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Páginas: 2 (285 palabras)
Publicado: 22 de mayo de 2013
PLANIFICACION DE CAPITAL DE TRABAJO
Diez personas se reúnen para crear una empresa y desean saber cuál debe ser el aporte inicial de cada uno ellos en partes iguales y cuál será la situaciónfinanciera proyectada al finalizar el primer año de acuerdo a la siguiente información:
Ventas esperadas: 80.000 unidades en el año con un precio de $237 la unidad. La política de ventas envender todo a crédito a 30 días.
Los costos unitarios son de la siguiente manera: Materia prima $50, Mano de Obra directa $20 sin prestaciones. Las prestaciones sociales representan el 50% de lospagos salariales y en el transcurso del año se cancelara únicamente el 70%.
Se debe comprar un maquina por valor de $15.000.000, con una vida útil de 10 años.
Costos indirectos defabricación mensuales son: Mano de obra indirecta $50.000, Arrendamiento $35.000, Mantenimiento $15.000, Otros Gastos $30.000.
Gastos de Administración y Ventas mensuales $175.000.
Se hará un préstamoa un banco por valor de $6.000.000 a una tasa de interés del 28% anual. El plazo es de 5 años con abonos al capital de $1.200.000 al final de cada año. Los intereses se pagaran por mes vencido.Los impuestos son del 33%, La tasa esperada de los socios es del 40% antes de impuestos.
Los proveedores de materia prima conceden un plazo de 90 días para el pago de facturas.
Se deseamantener un efectivo mínimo equivalente a dos meses de gastos de administración y ventas, salarios sin prestaciones, arrendamiento, mantenimiento, y otros costos fijos mencionados anteriormente.Los niveles de inversiones que se mantendrán en activos corrientes serán; Cuentas por cobrar 30 días de ventas, Materia prima 3 meses de producción, (90) Producto en proceso 18 días de ventasexpresados en unidades equivalentes terminadas, Producto terminado 45 días de ventas.
NOTA:
Hay que provisionar efectivo para seis meses no para dos meses.
Diez personas se reúnen para crear una empresa y desean saber cuál debe ser el aporte inicial de cada uno ellos en partes iguales y cuál será la situaciónfinanciera proyectada al finalizar el primer año de acuerdo a la siguiente información:
Ventas esperadas: 80.000 unidades en el año con un precio de $237 la unidad. La política de ventas envender todo a crédito a 30 días.
Los costos unitarios son de la siguiente manera: Materia prima $50, Mano de Obra directa $20 sin prestaciones. Las prestaciones sociales representan el 50% de lospagos salariales y en el transcurso del año se cancelara únicamente el 70%.
Se debe comprar un maquina por valor de $15.000.000, con una vida útil de 10 años.
Costos indirectos defabricación mensuales son: Mano de obra indirecta $50.000, Arrendamiento $35.000, Mantenimiento $15.000, Otros Gastos $30.000.
Gastos de Administración y Ventas mensuales $175.000.
Se hará un préstamoa un banco por valor de $6.000.000 a una tasa de interés del 28% anual. El plazo es de 5 años con abonos al capital de $1.200.000 al final de cada año. Los intereses se pagaran por mes vencido.Los impuestos son del 33%, La tasa esperada de los socios es del 40% antes de impuestos.
Los proveedores de materia prima conceden un plazo de 90 días para el pago de facturas.
Se deseamantener un efectivo mínimo equivalente a dos meses de gastos de administración y ventas, salarios sin prestaciones, arrendamiento, mantenimiento, y otros costos fijos mencionados anteriormente.Los niveles de inversiones que se mantendrán en activos corrientes serán; Cuentas por cobrar 30 días de ventas, Materia prima 3 meses de producción, (90) Producto en proceso 18 días de ventasexpresados en unidades equivalentes terminadas, Producto terminado 45 días de ventas.
NOTA:
Hay que provisionar efectivo para seis meses no para dos meses.
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