Tipos De Auditoria
Páginas: 36 (8778 palabras)
Publicado: 10 de agosto de 2012
1. AUDITORIA FORENSE
La auditoria forense, es una ciencia que permite reunir y presentar información financiera, contable, legal, administrativa e impositiva, en una forma que será aceptada por una corte de jurisprudencia contra los perpetradores de un crimen económico, por lo tanto, existe la necesidad de preparar personas con visión integral, que faciliten evidenciar especialmente, delitoscomo la corrupción administrativa, el fraude contable, el delito en los seguros, el lavado de dinero y el terrorismo, entre otros. La sociedad espera de los investigadores, mayores resultados que minimicen la impunidad, especialmente en estos momentos tan difíciles, en los cuales el crimen organizado utiliza medios más sofisticados para lavar dinero, financiar operaciones ilícitas y ocultar losresultados de sus diversos delitos.
La Auditoría Forense se diferencia de la auditoría, según la naturaleza y áreas que la abarcan, así: En cuanto a su Periodicidad, la auditoría se realiza sobre una base regular de tiempo recurrente, mientras que la auditoría forense no es recurrente y sólo se lleva a cabo cuando hay suficiente afirmación de la existencia de fraude o de algún ilícito contempladoen las normativas legales.
Los principales objetivos de la Auditoría Forense son los siguientes:
Luchar contra la corrupción y el fraude, para el cumplimiento de este objetivo busca identificar a los supuestos responsables de cada acción a efectos de informar a las entidades competentes las violaciones detectadas.
Evitar la impunidad, para ello proporciona los medios técnicosvalidos que faciliten a la justicia actuar con mayor certeza, especialmente en estos tiempos en los cuales el crimen organizado utiliza medios más sofisticados para lavar ,mdinero, financiar operaciones ilícitas y ocultar diversos delitos.
Disuadir, en los individuos, las prácticas deshonestas, promoviendo la responsabilidad y transparencia en los negocios.
Credibilidad de los funcionariose instituciones públicas, al exigir a los funcionarios corruptos la rendición de cuentas ante una autoridad superior, de los fondos y bienes del Estado que se encuentran a su cargo.
2.AUDITORIA LEGAL
Las Auditorias Legales consisten en la revisión de toda la documentación relacionada al área corporativa legal y administrativa desde la fecha en que la sociedad se constituyó hasta el momento enque fue solicitada.
El propósito de las auditorias legales es obtener información sobre la cual se pueda soportar una opinión de la situación del estado legal de una empresa y así mantener informados de manera precisa a los socios o accionistas precisando las fortalezas y debilidades de la empresa, bajo la aplicación del derecho corporativo en México. En ciertos casos como en la aplicacióndel Blindaje Legal Corporativo (BLC) la firma solicitará previamente al cliente la aplicación de la Auditoria Legal de la empresa para la aplicación del sistema.
• Las áreas en las que se divide la Auditoria Legal son:
• Corporativo
• Constitución, Estatutos Sociales, Administración y Dirección vigente de la Sociedad, Libros Corporativos (Libros de Registros de Accionistas, Librosde Variaciones del Capital, Libros de actas de Asambleas y Libros de Sesiones del Consejo), Títulos accionarios e Inversiones Extranjeras (en su caso)
• Estructura Accionaria
• Contratos de Compraventa de Acciones, derechos de preferencia, etc.
• Convenios y Contratos
• Coinversiones, Alianzas Estratégicas, Joint Ventures, Contratos de Prestación de Servicios,Contratos de Arrendamiento, etc.
• Propiedad Industrial
• En México, en Estados Unidos y sobre el Protocolo de Madrid.
• Area Laboral
• Contratos Individuales de Trabajo y Contratos Colectivos de Trabajo.
la auditoria legal También conocida como Due Dilligence, a través de este servicio se hace un análisis a fondo de la situación jurídica de la...
La auditoria forense, es una ciencia que permite reunir y presentar información financiera, contable, legal, administrativa e impositiva, en una forma que será aceptada por una corte de jurisprudencia contra los perpetradores de un crimen económico, por lo tanto, existe la necesidad de preparar personas con visión integral, que faciliten evidenciar especialmente, delitoscomo la corrupción administrativa, el fraude contable, el delito en los seguros, el lavado de dinero y el terrorismo, entre otros. La sociedad espera de los investigadores, mayores resultados que minimicen la impunidad, especialmente en estos momentos tan difíciles, en los cuales el crimen organizado utiliza medios más sofisticados para lavar dinero, financiar operaciones ilícitas y ocultar losresultados de sus diversos delitos.
La Auditoría Forense se diferencia de la auditoría, según la naturaleza y áreas que la abarcan, así: En cuanto a su Periodicidad, la auditoría se realiza sobre una base regular de tiempo recurrente, mientras que la auditoría forense no es recurrente y sólo se lleva a cabo cuando hay suficiente afirmación de la existencia de fraude o de algún ilícito contempladoen las normativas legales.
Los principales objetivos de la Auditoría Forense son los siguientes:
Luchar contra la corrupción y el fraude, para el cumplimiento de este objetivo busca identificar a los supuestos responsables de cada acción a efectos de informar a las entidades competentes las violaciones detectadas.
Evitar la impunidad, para ello proporciona los medios técnicosvalidos que faciliten a la justicia actuar con mayor certeza, especialmente en estos tiempos en los cuales el crimen organizado utiliza medios más sofisticados para lavar ,mdinero, financiar operaciones ilícitas y ocultar diversos delitos.
Disuadir, en los individuos, las prácticas deshonestas, promoviendo la responsabilidad y transparencia en los negocios.
Credibilidad de los funcionariose instituciones públicas, al exigir a los funcionarios corruptos la rendición de cuentas ante una autoridad superior, de los fondos y bienes del Estado que se encuentran a su cargo.
2.AUDITORIA LEGAL
Las Auditorias Legales consisten en la revisión de toda la documentación relacionada al área corporativa legal y administrativa desde la fecha en que la sociedad se constituyó hasta el momento enque fue solicitada.
El propósito de las auditorias legales es obtener información sobre la cual se pueda soportar una opinión de la situación del estado legal de una empresa y así mantener informados de manera precisa a los socios o accionistas precisando las fortalezas y debilidades de la empresa, bajo la aplicación del derecho corporativo en México. En ciertos casos como en la aplicacióndel Blindaje Legal Corporativo (BLC) la firma solicitará previamente al cliente la aplicación de la Auditoria Legal de la empresa para la aplicación del sistema.
• Las áreas en las que se divide la Auditoria Legal son:
• Corporativo
• Constitución, Estatutos Sociales, Administración y Dirección vigente de la Sociedad, Libros Corporativos (Libros de Registros de Accionistas, Librosde Variaciones del Capital, Libros de actas de Asambleas y Libros de Sesiones del Consejo), Títulos accionarios e Inversiones Extranjeras (en su caso)
• Estructura Accionaria
• Contratos de Compraventa de Acciones, derechos de preferencia, etc.
• Convenios y Contratos
• Coinversiones, Alianzas Estratégicas, Joint Ventures, Contratos de Prestación de Servicios,Contratos de Arrendamiento, etc.
• Propiedad Industrial
• En México, en Estados Unidos y sobre el Protocolo de Madrid.
• Area Laboral
• Contratos Individuales de Trabajo y Contratos Colectivos de Trabajo.
la auditoria legal También conocida como Due Dilligence, a través de este servicio se hace un análisis a fondo de la situación jurídica de la...
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