Tipos de Conciliaciones Bancarias

Conciliaciones Bancarias

por LIC RODOLFO SIBAJA SOLIS CPA

TEMAS QUE SE VAN A TRATAR:
1- Conciliaciones por Saldos Ajustados
2- Conciliaciones de Libros a Bancos
3- Conciliaciones de Bancos aLibros
4- Conciliaciones Cuadráticas

TIPOS DE DOCUMENTOS QUE AFECTAN LA
CUENTA BANCOS
LOS QUE CONFECCIONA LA EMPRESA

(LIBROS)
 DEPOSITOS

(SUMAN LA CUENTA BANCOS)
 CHEQUES (RESTAN LA CUENTA BANCOS)

LOS QUE CONFECCIONA LA ENTIDAD BANCARIA

(BANCOS)
 NOTAS DE CREDITO (SUMAN LA CUENTA BANCOS)
 NOTAS DE DEBIDO (RESTAN LA CUENTA BANCOS)

GRAFICAMENTE SE REPRESENTA ASI:
BANCOS (Banco Nacional deCR)


DEPOSITOS



NOTAS CREDITO

CHEQUES
NOTAS DEBITO

Conciliación por Saldos Ajustados

por LIC RODOLFO SIBAJA SOLIS CPA

SECCION BANCO

Saldo del banco
Mas:
Depósitos en tránsito
registradasregistradas

Menos:
Menos:
Cheques pendientes cobro
Mas-Menos
Mas-Menos Errores
Errores bancos
bancos
Igual
Igual
Saldo
Saldo Ajustado
Ajustado Banco
Banco

SECCION DE LIBROS

Saldo de libros
Mas:Notas
Notas Crédito
Crédito no
no

Notas
Notas Débito
Débito no
no registradas
registradas
Mas-Menos
Mas-Menos Errores
Errores Libros
Libros
Igual
Igual
Saldo
Saldo Ajustado
Ajustado Libros
LibrosConciliación de Libros a Bancos
por LIC. RODOLFO SIBAJA SOLIS, CPA

SALDO SEGÚN LIBROS
MAS:
Notas de Crédito no registradas en Libros
Cheques Pendientes de cobro no considerados por el Banco
MENOS:Notas de Débito no registradas en Libros
Depósitos en Tránsito no considerados por el Banco
MAS-MENOS:
Errores en Libros o en Bancos
IGUAL
SALDO SEGÚN EL BANCO

Conciliación de Bancos a Libros
porLIC. RODOLFO SIBAJA SOLIS, CPA
SALDO SEGÚN EL BANCO
MAS:
Depósitos en tránsito no registrados en el Banco
Notas de débito no consideradas en Libros
MENOS:
Cheques pendientes pago no registradosBanco
Notas de crédito no consideradas en Libros
MAS-MENOS:
Errores en libros o en bancos
IGUAL
SALDO SEGÚN LIBROS

Conciliación Cuadrática
por LIC. RODOLFO SIBAJA SOLIS, CPA
Detalle

Saldo...