Tipos de cuentas

Manejo De La Cuenta De Caja (Disponible)
Manejo De La Cuenta De Caja (Disponible)

MANEJO DEL DISPONIBLE.

MANEJO DE LA CUENTA DE CAJA

Está constituidapor el dinero en efectivo o en cheque que posee el ente económico, tanto en Moneda Nacional como Extranjera, disponible en forma inmediata.

Del grupo disponiblees la cuenta más liquida, puesto que está representada por la moneda circulante o por cheques aceptados como medios de pago o de intercambios en laCOMPRA-VENTA de Bienes y Servicios.

DINÁMICA.
Registra la existencia en dinero efectivo o en cheques con que cuenta el Ente Económico, tanto en Moneda Nacional comoExtranjera, disponible de manera inmediata. Se DEBITA:
a) Por las entradas de dinero en efectivo y los cheques recibidos por cualquier concepto, tanto enMoneda Nacional como en Moneda Extranjera;
b) Por los sobrantes en caja al efectuar el ARQUEO.
c) Por el Mayor valor resultante al convertir lasDivisas a la tasa de cambio
representativa del mercado, TRM, y
c) Por el valor de la constitución o incremento del Fondo de Caja Menor.

SE ACREDITA POR:
a)Por el valor de las consignaciones efectuadas en Cuentas Corrientes o Cuentas de Ahorro.
b) Por el valor de las negociaciones de divisas.
c) Por losfaltantes en Caja al efectuar el ARQUEO.
d) Por el menor valor resultante al convertir las Divisas a la tasa de cambio representativa del mercado. TRM.
e) Porla reducción o cancelación del monto del efectivo del Fondo de Caja Menor, y
f) Por el valor de los pagos en efectivo, en los casos que por necesidad del Ente