Titulo

Determinación del pago provisional de IETU correspondiente a Mayo 2012, para la cual se cuenta con lo siguiente (tomar en cuenta el pago provisional del mes de mayo)
Ventas cobradas y depositadasen banco Enero-Mayo | $420,000.00 |
Ventas aun no cobradas al mes de Mayo | 150,000.00 |
Ventas cobradas con cheque aun no depositadas a Mayo 2012 | 120,000.00 |
Gastos totales efectuados yefectivamente pagados al mes de Mayo | 160,000.00 |
Gastos no deducibles Enero – Mayo | 5,000.00 |
Salarios gravados que sirvieron de basa ISR Enero-Mayo | 40,000.00 |
Aportaciones de seguridadsocial a cargo del patrón | 5,000.00 |
Inversión adquirida al 1° de Enero 2005 (Mob. y equipo de oficina) | 45,000.00 |
Inventario al 31 de Diciembre del 2007 | 65,000.00 |
ISR propiocorrespondiente del mismo periodo del pago provisional del IETU | 2,400.00 |

Información complementaria:
INCP DICIEMBRE 2011 = 103.551
INCP ENERO 2005 = 77.6164
INCP Diciembre 2007 =86.5880
1- Determinación de crédito fiscal por el pago de salarios e ingresos asimilados a estos.

Salarios Gravados y pagados que sirvieron de base para calcular el ISR de cada trabajador en elejercicio o periodo al que corresponda el pago provisional (incluyendo pagos asimilados a salarios) | 40,000.00 |
Factor aplicable (0.175 para el ejercicio 2012)| (X) 17.50% |
Crédito fiscal por el pago de salarios e ingresos asimilados a estos | (=) 7,000.00 |

2- Determinación del crédito fiscal por elpago de aportaciones de Seguridad Social.
Aportaciones de seguridad social a cargo del patrón pagadas en México en el ejercicio o en el periodo al que corresponda el pago provisional | 5,000.00 |Factor aplicable (0.175 para el ejercicio 2012) | (X) 17.50% |
Crédito fiscal por el pago de aportaciones de seguridad social | (=)...