Tmp 25042 PG 3781514484545

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRÉS
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y FINANCIERAS
CARRERA DE AUDITORIA

PROYECTO DE GRADO
“SISTEMATIZACIÓN DEL PROCESO DE COMPRAS EN EL FONDO
ROTATORIO” CASO: HOSPITAL OBRERO N° 1

POSTULANTE: JACQUELINE PIERÓLA ZEGARRA
TUTOR: Mg.Sc. RONNY YAÑEZ MENDOZA

LA PAZ - BOLIVIA
2012

DEDICATORIA:
Dedico mi proyecto de grado:
A DIOS, que siempre está con migo, a mi
padre quesiempre fue mi ejemplo, a mi
mamá que me apoyo con su cariño y
hermanos, a mi familia y en especial a mis
hijos José Gabriel y Ángela Michelle que son
mi fuerza para seguir adelante, los amo
mucho, son mi vida.
Gracias por su amor.

AGRADECIMIENTOS
A DIOS por darme todo su amor, que nunca
me abandono en ningún momento y es la luz
que ilumina mi camino al Mg.Sc. Ronny
Yañez Mendoza quien siendomi TUTOR,
me apoyo para la culminación y elaboración
del presente Proyecto de Grado. Al señor
Director de la Carrera de Auditoria, a todos
los Docentes de la Facultad, por toda la
enseñanza que me brindaron y sus
conocimientos, mil gracias. Y a todos mis
amigos, que están conmigo apoyándome y
colaborándome en todo.

“SISTEMATIZACIÓN DEL PROCESO DE
COMPRAS EN EL FONDO ROTATORIO”
CASO: HOSPITALOBRERO N° 1

SISTEMATIZACIÓN DEL PROCESO DE COMPRAS EN EL FONDO ROTATORIO
CASO: HOSPITAL OBRERO No.1”

SISTEMATIZACIÓN DEL PROCESO DE COMPRAS EN EL FONDO
ROTATORIO CASO: HOSPITAL OBRERO No.1

ÍNDICE
Pág.
CAPÍTULO I
1.1. INTRODUCCIÓN

1

1.1.1. ASPECTOS GENERALES

1

1.1.2. ANTECEDENTES

2

1.1.1.1. VISIÓN DEL HOSPITAL OBRERO No.1

3

1.1.1.2. MISIÓN DEL HOSPITAL OBRERO No.1

3

1.1.1.3. OBJETIVOSDEL HOSPITAL OBRERO No.1

4

1.1.1.4. PRINCIPAL ACTIVIDADES DEL HOSPITAL OBRERO No.1

4

1.1.1. 5. ATRIBUCIONES DEL HOSPITAL OBRERO No.1

5

1.2. PLANTEAMIENTO DE LA INVESTIGACIÓN

6

1.2.1. IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA

6

1.2.2. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

6

1.2.3. SISTEMATIZACIÓN DEL PROBLEMA

6

1.3. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN

7

1.3.1. OBJETIVO GENERAL

7

1.3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

71.3.3. IDENTIFICACIÓN DE VARIABLES

7

1.4. JUSTIFICACIÓN DEL TRABAJO

8

1.4.1. JUSTIFICACIÓN TEÓRICA

8

1.4.2. JUSTIFICACIÓN METODOLÓGICA

8

1.4.3. JUSTIFICACIÓN PRÁCTICA

8

1.4.4. JUSTIFICACIÓN SOCIAL

9

1.5. ALCANCE DEL PROYECTO

9

1.5.1. ALCANCE TEMÁTICO

9

1.5.2. ÁREA GEOGRÁFICA

9

Univ. Jacqueline Pieróla Zegarra

V

SISTEMATIZACIÓN DEL PROCESO DE COMPRAS EN EL FONDO ROTATORIOCASO: HOSPITAL OBRERO No.1”

1.5.3. ORGANIZACIÓN Y ESTRUCTURA

10

CAPÍTULO II
2.1. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN

12

2.1.1. ASPECTOS METODOLÓGICOS DE INVESTIGACIÓN

12

2.1.2. MÉTODO DE INVESTIGACIÓN

12

2.2. TIPO DE ESTUDIO

13

2.2.1. ANÁLISIS HISTÓRICO

13

2.2.2. ANÁLISIS EXPLORATORIO

13

2.2.3. FUENTES DE INVESTIGACIÓN

14

CAPITULO III
3.1. MARCO TEÓRICO CONCEPTUAL

16

3.1.1. MARCOREFERENCIAL

16

3.1.2. CONCEPTO DE AUDITORÍA

17

3.1.3. CONTROL INTERNO

17

3.1.4. NECESIDAD DE CONTROLES COMO FUNCIÓN GERENCIAL

18

3.1.5. OBJETIVOS DE CONTROL INTERNO

18

3.1.6. CONTROL DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN

19

3.1.7. CONTROL DE LA TECNOLOGÍA DE INFORMACIÓN

20

3.1.8. RESPONSABILIDAD

20

3.2. INFORME COSO (Commitee of Sponsoring Organizacions)

21

3.2.1. AMBIENTE DE CONTROL

223.2.2. EVALUACIÓN DE RIESGO

22

3.2.3. ACTIVIDADES DE CONTROL

23

3.2.4. INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

25

3.2.5. SUPERVISIÓN

26

3.2.6. DEFINICIÓN DE OBJETIVOS

26

3.2.7. RESPUESTA AL RIESGO

27

3.2.8. IDENTIFICACIÓN DE EVENTOS

27

Univ. Jacqueline Pieróla Zegarra

VI

SISTEMATIZACIÓN DEL PROCESO DE COMPRAS EN EL FONDO ROTATORIO
CASO: HOSPITAL OBRERO No.1”

3.3. CONCEPTO DE COMPRAS

.27

3.3.1.FUNCIONES

28

3.3.2. RESPONSABILIDAD Y DELEGACIÓN

29

3.3.3. ESPECIALIZACIÓN DE LAS FUNCIONES Y LOS VALORES

29

3.4. ACTIVIDADES EN EL PROCESO DE COMPRAS

31

3.5. PAUTAS PARA LA COMPRENSIÓN Y ANÁLISIS DE LA INSTITUCIÓN

35

3.5.1. RELACIONADAS CON LA NATURALEZA DE LAS COMPRAS

35

3.5.2. RELACIONADAS CON LA VINCULACIÓN CON LOS
PROVEEDORES

36

3.5.3. RELACIÓN CON LAS CONDICIONES ECONÓMICAS...