Tomo V El Lavado De Dinero Y Su Proceso De Prevención
Páginas: 130 (32363 palabras)
Publicado: 2 de noviembre de 2015
El Lavado de Dinero y su Proceso de Prevención
PROYECTO DE FORMACIÓN DE ESTUDIANTES
UNIVERSITARIOS EN LA INVESTIGACIÓN CIENTÍFICA
GTZ – COOPERACIÓN TÉCNICA ALEMANA
TOMO V:
EL LAVADO DE DINERO
Y SU PROCESO DE PREVENCIÓN
LETICIA MARÍA MENGUAL MAZACOTTE
ASUNCIÓN – PARAGUAY
2005
1
Leticia María Mengual Mazacotte
© Cooperación Técnica Alemana GTZ.
Las opiniones contenidas en este documentoson del autor
y no reflejan necesariamente las opiniones de la GTZ.
Están autorizadas la reproducción y la divulgación por
cualquier medio del contenido de este material, siempre
que se cite la fuente.
Este texto no tiene fines de lucro; por lo tanto, no puede
ser comercializado en el Paraguay ni en el extranjero.
Autor: Leticia María Mengual Mazacotte.
Tutor: Dr. Luis María Benítez Riera.Coordinadores:
Abog. José María Cabral,
Abog. Andrea Heisel,
Prof. Dr. Luis Lezcano Claude,
Abog. Carmen Montanía,
Prof. Lic. José Manuel Reyes Tello.
Edición: Dora Cristaldo Raskin.
Armado: Gigi Laterza.
Primera edición: 500 ejemplares.
Impresión: Ricor Grafic S.A.
Asunción, Paraguay.
Diciembre 2005.
2
El Lavado de Dinero y su Proceso de Prevención
ÍNDICE
PROYECTO DE FORMACIÓN DEESTUDIANTES
UNIVERSITARIOS EN LA INVESTIGACIÓN CIENTÍFICA.
PRESENTACIÓN Y EVALUACIÓN.
Presentación ..................................................................................................
9
Introducción .................................................................................................
13
Una visión desde los alumnos...................................................................
15
Evaluación del proyecto desde la
perspectiva de los coordinadores ..............................................................
19
Evaluación del proyecto.
Resumen ejecutivo del informe final ........................................................
25
La investigación científica ..........................................................................
45
EL LAVADO DEDINERO Y SU PROCESO DE PREVENCIÓN
Agradecimiento ...........................................................................................
49
Introducción .................................................................................................
51
CAPÍTULO I
Visión sobre el lavado de dinero. Evolución histórica. ..........................
55
3
Leticia María Mengual Mazacotte
1.Orígenes .................................................................................................
57
1.1. El tipo penal en sus orígenes ......................................................
58
2. Normas Internacionales .......................................................................
59
2.1. Declaración de Basilea.................................................................
60
2.2. Convenio de Estrasburgo ............................................................
61
2.3. Convención de Viena ...................................................................
63
2.4. Recomendaciones del Grupo de Acción ...................................
64
2.5. La Directiva de la Comunidad Europea 91/308/CEE ............
66
2.6. El Reglamento Modelo Americano............................................
68
2.7. Convención de Palermo ..............................................................
69
3. Concepto ................................................................................................
70
CAPÍTULO II
Bases normativas y características del lavado de dinero .......................
75
1. Componentes de la integración..........................................................
77
1.1. Simulación de la ilicitud ...............................................................
78
1.2. Penetración de la actividad ..........................................................
79
1.3. Legitimación del producto ...........................................................
80
2. Etapas del proceso del lavado de dinero...
PROYECTO DE FORMACIÓN DE ESTUDIANTES
UNIVERSITARIOS EN LA INVESTIGACIÓN CIENTÍFICA
GTZ – COOPERACIÓN TÉCNICA ALEMANA
TOMO V:
EL LAVADO DE DINERO
Y SU PROCESO DE PREVENCIÓN
LETICIA MARÍA MENGUAL MAZACOTTE
ASUNCIÓN – PARAGUAY
2005
1
Leticia María Mengual Mazacotte
© Cooperación Técnica Alemana GTZ.
Las opiniones contenidas en este documentoson del autor
y no reflejan necesariamente las opiniones de la GTZ.
Están autorizadas la reproducción y la divulgación por
cualquier medio del contenido de este material, siempre
que se cite la fuente.
Este texto no tiene fines de lucro; por lo tanto, no puede
ser comercializado en el Paraguay ni en el extranjero.
Autor: Leticia María Mengual Mazacotte.
Tutor: Dr. Luis María Benítez Riera.Coordinadores:
Abog. José María Cabral,
Abog. Andrea Heisel,
Prof. Dr. Luis Lezcano Claude,
Abog. Carmen Montanía,
Prof. Lic. José Manuel Reyes Tello.
Edición: Dora Cristaldo Raskin.
Armado: Gigi Laterza.
Primera edición: 500 ejemplares.
Impresión: Ricor Grafic S.A.
Asunción, Paraguay.
Diciembre 2005.
2
El Lavado de Dinero y su Proceso de Prevención
ÍNDICE
PROYECTO DE FORMACIÓN DEESTUDIANTES
UNIVERSITARIOS EN LA INVESTIGACIÓN CIENTÍFICA.
PRESENTACIÓN Y EVALUACIÓN.
Presentación ..................................................................................................
9
Introducción .................................................................................................
13
Una visión desde los alumnos...................................................................
15
Evaluación del proyecto desde la
perspectiva de los coordinadores ..............................................................
19
Evaluación del proyecto.
Resumen ejecutivo del informe final ........................................................
25
La investigación científica ..........................................................................
45
EL LAVADO DEDINERO Y SU PROCESO DE PREVENCIÓN
Agradecimiento ...........................................................................................
49
Introducción .................................................................................................
51
CAPÍTULO I
Visión sobre el lavado de dinero. Evolución histórica. ..........................
55
3
Leticia María Mengual Mazacotte
1.Orígenes .................................................................................................
57
1.1. El tipo penal en sus orígenes ......................................................
58
2. Normas Internacionales .......................................................................
59
2.1. Declaración de Basilea.................................................................
60
2.2. Convenio de Estrasburgo ............................................................
61
2.3. Convención de Viena ...................................................................
63
2.4. Recomendaciones del Grupo de Acción ...................................
64
2.5. La Directiva de la Comunidad Europea 91/308/CEE ............
66
2.6. El Reglamento Modelo Americano............................................
68
2.7. Convención de Palermo ..............................................................
69
3. Concepto ................................................................................................
70
CAPÍTULO II
Bases normativas y características del lavado de dinero .......................
75
1. Componentes de la integración..........................................................
77
1.1. Simulación de la ilicitud ...............................................................
78
1.2. Penetración de la actividad ..........................................................
79
1.3. Legitimación del producto ...........................................................
80
2. Etapas del proceso del lavado de dinero...
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