TP 40 Recomendaciones GAFI
Páginas: 9 (2050 palabras)
Publicado: 15 de junio de 2015
Actuación del Contador en la Prevención de Corrupción y el Lavado de Activos
40 Recomendaciones del GAFI
1) ¿Qué recomendación fundamental en relación al marco legal, más precisamente en ordenamiento penal, deben implementar los países que intentan combatir el lavado de activos?
2) ¿Cuál es la postura de las 40 recomendaciones en relación al secreto bancario?
3) ¿Qué aspectos deben considerarlas entidades financieras a fin de diseñar políticas de debida diligencia que prevengan el lavado de activos?
4) ¿Qué sucede en relación al cuidado de la información?
5) ¿Qué recaudos deberán tomar los sujetos obligados a informar en relación a las personas expuestas políticamente?
6) ¿Qué sucede en relación a la responsabilidad civil y penal de los sujetos obligados a informar ante las denunciasde operaciones sospechosas?
7) Enuncie las actividades profesionales que según las 40 recomendaciones del GAFI, deberían aplicar políticas de debida diligencia a fin de detectar operaciones sospechosas de lavado de activos.
8) En relación al orden público, que organismo deben crear los países a fin de luchar contra el lavado de activos y cuales son sus funciones.
9) ¿Por qué es importante lacooperación internacional para combatir el lavado de activo de origen delictivo?
10) ¿Qué tipo de sanciones estipulan las 40 recomendaciones del GAFI a fin de combatir el lavado de activos?
1) ¿Qué recomendación fundamental en relación al marco legal, más precisamente en ordenamiento penal, deben implementar los países que intentan combatir el lavado de activos?
La recomendación fundamental esla de tipificar como delito el lavado de activos (Convenciones de Viena y Palermo).
Los países deberían aplicar el delito de lavado de activos a todos los delitos graves a los efectos de incluir la gama más amplia de delitos subyacentes. Estos se pueden definir tomando como base todos los delitos, o a partir de un umbral vinculado ya sea con una categoría de delitos graves o con la pena deprisión aplicable al delito subyacente (criterio del umbral), o construyendo una lista de delitos subyacentes, o usando una combinación de estos criterios.
Al aplicar el criterio del umbral, los delitos subyacentes deberían comprender todos los delitos comprendidos en la categoría de delitos graves dentro de su legislación nacional o deberían incluir delitos punibles con una pena máxima de más de unaño de prisión. En los países cuyos sistemas jurídicos tienen un umbral mínimo para los delitos, los delitos subyacentes deberían comprender a todos los delitos que se castigan con una pena mínima de más de seis meses de prisión
Los países deberían garantizar que:
La intención y el conocimiento requeridos para probar el delito de lavado de activos sea coherente con las normas establecidas enlas Convenciones de Viena y Palermo.
Se debería aplicar a las personas jurídicas la responsabilidad penal y cuando esto no sea posible, aplicar la responsabilidad civil o administrativa. Esto no debería obstaculizar a los procedimientos penales, civiles o administrativos paralelos con respecto a personas jurídicas en aquellos países que se apliquen esas formas de responsabilidad.
2) ¿Cuál esla postura de las 40 recomendaciones en relación al secreto bancario?
En el primer apartado de las 40 recomendaciones, queda establecida cual es la postura del GAFI en relación al secreto bancario.
El GAFI tiene la postura de “Eliminar obstáculos”. Considera que el secreto bancario o profesional es un obstáculo que impide que las instituciones financieras apliquen las debidasrecomendaciones.
Los países deben asegurarse que las leyes de confidencialidad de las instituciones financieras no impidan la implementación de las recomendaciones del GAFI.
Las instituciones financieras deberían tomar medidas para llevar a cabo procedimientos de debida diligencia respecto del cliente, entre ellas la identificación y verificación de la identidad de sus clientes cuando:
Se inicien relaciones...
40 Recomendaciones del GAFI
1) ¿Qué recomendación fundamental en relación al marco legal, más precisamente en ordenamiento penal, deben implementar los países que intentan combatir el lavado de activos?
2) ¿Cuál es la postura de las 40 recomendaciones en relación al secreto bancario?
3) ¿Qué aspectos deben considerarlas entidades financieras a fin de diseñar políticas de debida diligencia que prevengan el lavado de activos?
4) ¿Qué sucede en relación al cuidado de la información?
5) ¿Qué recaudos deberán tomar los sujetos obligados a informar en relación a las personas expuestas políticamente?
6) ¿Qué sucede en relación a la responsabilidad civil y penal de los sujetos obligados a informar ante las denunciasde operaciones sospechosas?
7) Enuncie las actividades profesionales que según las 40 recomendaciones del GAFI, deberían aplicar políticas de debida diligencia a fin de detectar operaciones sospechosas de lavado de activos.
8) En relación al orden público, que organismo deben crear los países a fin de luchar contra el lavado de activos y cuales son sus funciones.
9) ¿Por qué es importante lacooperación internacional para combatir el lavado de activo de origen delictivo?
10) ¿Qué tipo de sanciones estipulan las 40 recomendaciones del GAFI a fin de combatir el lavado de activos?
1) ¿Qué recomendación fundamental en relación al marco legal, más precisamente en ordenamiento penal, deben implementar los países que intentan combatir el lavado de activos?
La recomendación fundamental esla de tipificar como delito el lavado de activos (Convenciones de Viena y Palermo).
Los países deberían aplicar el delito de lavado de activos a todos los delitos graves a los efectos de incluir la gama más amplia de delitos subyacentes. Estos se pueden definir tomando como base todos los delitos, o a partir de un umbral vinculado ya sea con una categoría de delitos graves o con la pena deprisión aplicable al delito subyacente (criterio del umbral), o construyendo una lista de delitos subyacentes, o usando una combinación de estos criterios.
Al aplicar el criterio del umbral, los delitos subyacentes deberían comprender todos los delitos comprendidos en la categoría de delitos graves dentro de su legislación nacional o deberían incluir delitos punibles con una pena máxima de más de unaño de prisión. En los países cuyos sistemas jurídicos tienen un umbral mínimo para los delitos, los delitos subyacentes deberían comprender a todos los delitos que se castigan con una pena mínima de más de seis meses de prisión
Los países deberían garantizar que:
La intención y el conocimiento requeridos para probar el delito de lavado de activos sea coherente con las normas establecidas enlas Convenciones de Viena y Palermo.
Se debería aplicar a las personas jurídicas la responsabilidad penal y cuando esto no sea posible, aplicar la responsabilidad civil o administrativa. Esto no debería obstaculizar a los procedimientos penales, civiles o administrativos paralelos con respecto a personas jurídicas en aquellos países que se apliquen esas formas de responsabilidad.
2) ¿Cuál esla postura de las 40 recomendaciones en relación al secreto bancario?
En el primer apartado de las 40 recomendaciones, queda establecida cual es la postura del GAFI en relación al secreto bancario.
El GAFI tiene la postura de “Eliminar obstáculos”. Considera que el secreto bancario o profesional es un obstáculo que impide que las instituciones financieras apliquen las debidasrecomendaciones.
Los países deben asegurarse que las leyes de confidencialidad de las instituciones financieras no impidan la implementación de las recomendaciones del GAFI.
Las instituciones financieras deberían tomar medidas para llevar a cabo procedimientos de debida diligencia respecto del cliente, entre ellas la identificación y verificación de la identidad de sus clientes cuando:
Se inicien relaciones...
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