TPSISTEMASFRAUDE

En las organizaciones, y más aún en nuestro país, es muy común hablar de fraudes y crímenes, tales como robo de activos e inventarios, mediante la alteración de los mismos.
Cuando se habla de fraude en una organización existen tres conceptos teóricos que pueden llegar a explicar lo que le sucede al individuo y cómo llega a realizar el acto. Por un lado tenemos la “presión”, o “necesidad”, que esun estímulo o un sometimiento a algún tipo de situación que lo lleva a realizar un acto fraudulento. Este factor puede ser interno o ajeno a la entidad. Podría ser la persuasión de un compañero o el resentimiento con algún superior, como también algún personaje externo que esté influyendo en la vida de la persona. Entonces, se ve tentado por la ganancia que podría obtener mediante la venta de losartículos y el provecho que llegaría a tener modificando inventarios.
Por otro lado está la “oportunidad”, que también puede ser una “debilidad” de la organización. El individuo descubre o se ve tentado por la ineficacia o la falta de control interno de algún sector y ve que podría verse beneficiado aprovechando el desperfecto. También podría tratarse de una habilidad u aptitud que tiene lapersona para poder cometer el acto delictivo. Por lo tanto, en lo que respecta al caso analizado, es rutina de todos los días ver como se buscan “atajos” en los procedimientos de la empresa, para facilitar el trabajo de uno y hacerlo más velozmente. También la falta de preocupación por revisar documentos e inventarios aumenta la vulnerabilidad de la organización. Aquí es, donde el protagonista de loque va a ser el delito, ve su oportunidad para llevar adelante el fraude.
Finalmente, pero no menos importante, encontramos a la “racionalización”. Aquí apreciamos el cambio de valores o ética que potencian y terminan de llevar al miembro de la organización a atentar contra la misma y convertirse en nada menos que un criminal. Existe la capacidad de realizar un acto fraudulento en congruencia totalcon su código o poseen una actitud o carácter que le permiten cometer el acto fraudulento con conocimiento del mismo e intencionalmente. La persona ahora puede buscar distintos motivos o justificaciones en la realización del acto. Por ejemplo “no va a afectar en nada a la organización”, “uno más, unos menos, es lo mismo”, “nadie se va a dar cuenta”, “no molesto a nadie y nadie se ve afectadogroseramente”, “lo necesito”. No hay que olvidarse que se está hablando de un crimen, un robo, un delito penado por la ley.

Con el gran avance tecnológico y la globalización las organizaciones tienen más y más trabajo en mantenerse al día y no quedarse atrás en el proceso. El retraso puede derivar en grandes pérdidas de mercado, en ineficiencia, como también en lo que nos compete, que es lavulnerabilidad de los sistemas de información y control de una entidad.
Los principales puntos débiles de un sistema se encuentran en la encuentran en la parte del acceso o entrada y en la salida o extracción. Aquí encontramos los dos factores fundamentales que alarman a las empresas y una vez que son vulnerados la misma sufre un enorme riesgo de ser estafada y tener grandes pérdidas de dinero einformación. Así es como las organizaciones deben preocuparse por tener los programas de defensa óptimos y una serie de controles que impidan a los hackers y criminales llevar adelante un crimen que ocasione pérdidas.
Uno de los principales problemas que enfrentan las organizaciones es que cuanto más altos son los directivos, se les hace más sencillo sobrepasar los controles internos vigentes. Además unindividuo con alta jerarquía puede producir un fraude con consecuencias negativas enormes.
Otra problemática es que el criminal suele ser una persona que integra la misma organización, sobre todo individuos que llevan años acumulados brindando servicio a la misma. Esto hace más difícil su identificación y su sanción. Sobre todo que puede estar, como se aclaro previamente, ocupando un alto rango...