Trabajo Auditoria Interna Sara Bello 1

Sara Bello González
Auditoria Interna

NOTAS PREVIAS AL TRABAJO

El trabajo se ha realizado sobre una ESAL real, la Fundación Ciudad de Alcobendas.
Se trata de una fundación dependiente del Ayuntamiento de Alcobendas.
Tan solo tiene tres personas trabajando en ella, una gerente, una coordinadora de
actividades, y una responsable de administración.
El Patronato y el Comité Ejecutivo está formadopor diferentes miembros de la
Corporación del Ayuntamiento de Alcobendas, y según sus estatutos el presidente será
el alcalde del municipio de Alcobendas.
Al ser una pequeña fundación con pocos trabajadores no existen unos procedimientos
a seguir estipulados para las diferentes áreas en las que se trabaja, ni una
diferenciación clara de funciones, y toda la documentación de obligado cumplimientocomo son las cuentas anuales, impuestos, etc, están subcontratados a una empresa
externa.
En el trabajado me he centrado en el sub-área de las ayudas monetarias a entidades.
He descrito los procesos de control interno que se podrían llevar a cabo de acuerdo a
la forma de actuar de la fundación a la hora de conceder ayudas monetarias a
entidades, además de un desarrollado cuestionario de controlinterno que podría
asegurar un determinado cumplimiento de los procesos de control interno propuestos.
Por último he elaborado un posible programa de trabajo para auditores internos, en el
caso de que los hubiese, reduciendo este a que solo estuviesen auditando el sub-área
elegida para realizar el trabajo.

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Sara Bello González
Auditoria Interna

ÁREA DE AYUDAS MONETARIAS A ENTIDADES (DONACIONES)PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO

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Previamente al estudio de cualquier entidad posible de recibir donación debe
verificarse que los fines para los que dicha donación será utilizada se
encuentran dentro de los fines de la Fundación definidos en sus estatutos.

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Previamente debe verificarse que haya disponibilidad de presupuesto y
recursos para poder realizar dicha donación.

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La posibleentidad recibidora de una donación debe entregar toda la
documentación sobre el proyecto al que destinará la donación que solicita
donde se incluya un presupuesto detallado del mismo.

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Se hará una reunión con el presidente de la Fundación y Vicepresidentes, si
procede, y con el Concejal del área al que pertenezca la entidad destinataria de
la ayuda o su proyecto para estudiar detenidamente toda ladocumentación
aportada para la misma y ver si procede o no realizar una donación.

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Se estudiará las diferentes posibilidades de realizar donaciones: donación
directa, organización de actividades benéficas, apoyo con recursos o medios
propios, etc.

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Se realizará un informe de necesidad por parte de la Gerente sobre la
donación, la entidad, el proyecto al que se aplicará y la forma de dichadonación.

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Toda ayuda a una entidad monetaria debe ser aprobada en sesión de comité
por los miembros del Comité Ejecutivo. Deberá existir mayoría absoluta para la
ejecución de dicha ayuda.

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Toda donación se recogerá en un convenio de colaboración donde se incluirán
todos los términos establecidos y acordados.

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Sara Bello González
Auditoria Interna

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La donación se hará de conformidad alos términos establecidos en los
convenios de colaboración firmados con las diferentes entidades.

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Todo convenio de colaboración será firmado por el presidente de la fundación,
o en su caso, por el presidente en funciones.

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Todo convenio de colaboración debe llevar una fecha de vencimiento de pago.

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Los pagos se realizarán por transferencia bancaria al número de cuenta
reseñado en elconvenio de colaboración.

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El pago de la donación debe ser autorizado previamente por la Gerente de la
Fundación.

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Todo pago de donación se realizará a través de transferencia bancaria y será
realizada por la persona encargada de realizar todos los pagos de la Fundación.

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Se solicitará a toda entidad beneficiaria de donación su correspondiente
certificado de donación además, si procede, de la...