TRABAJO DE AUDITORIA II

En una auditoría realizada a la empresa X, C.A..., para el periodo 2014, se revisó el fondo fijo de caja chica que estaba establecido en Bs.F.8.000,00 cuyo manejo contempla las siguientes normas: los pagos no podrán ser mayores de Bs.F.800,00, se solicitará reposición cuando el efectivo disponible alcance un monto de Bs.200,00 aproximadamente.

Se realizaron las siguientes operaciones para elmes de MAYO:
Se emitió un cheque por Bs.F 8.000,00 a nombre de Alejandra Díaz para crear el fondo fijo.
Se pago Bs.F.750,00 por suministro de oficina y la suma de las facturas totalizaban Bs.F 720,00.
Se canceló el recibo de teléfono por Bs.F. 770,00 y el monto correcto era de Bs.F. 730,00.
Se canceló facturas de gasolina para el equipo de reparto por Bs.F.720,00, y el monto correcto era deBs.F.670,00 y facturas de gasolina para el vehiculo del gerente por un monto de Bs.F.660,00 y el monto correcto era de Bs.F.640,00.
Se realizó un adelanto de sueldos a un trabajador por Bs.F. 760,00.
Se canceló facturas de periódicos por Bs.F.780,00 y el monto correcto era de Bs.F.752,00.
Se canceló fletes de ventas a ZOOM, por Bs.F.775,00.
Se canceló a la Sra, Vidalina Villarroel Bs.F.710,00 porlimpieza del galpón y Bs.F. 550,00 por limpieza de la oficina, estos gastos se realizaron en días distintos pero el mismo mes.
Se canceló la compra de una torta para el cumpleaños de la secretaria, por Bs.F.785,00. Autorizado por el gerente.
Se canceló a la panadería La Mansión del Pan Bs.F.500,00 por suministro de refrigerio para la reunión de la Junta Directiva.
Se canceló fotocopias por Bs.F.650,00 a la empresa COPIA-MATE, C.A, y el monto correcto era de Bs.F. 600,00.



Para el mes de JUNIO se obtuvo lo siguiente:
Se canceló Bs.F. 764,00 por artículos de limpieza y el monto de la factura era de Bs.F.740,00.
Se canceló fletes a ZOOM, por Bs.F. 695,00.
Se canceló artículos de oficina por Bs.F. 755,00 y la factura era de Bs.F. 700,00.
Se canceló a la estación de servicios EL MANGLE Bs.F.790,00 en facturas de gasolina de vehículo de reparto de mercancía y el monto que totalizaban las facturas era de Bs.F. 720,00.
Se canceló Bs.F. 745,00 por suministro de periódicos y el monto d los recibos totalizaban Bs.F. 720,00.
Se realizó adelanto de sueldo a un trabajador por Bs.F. 780,00. Autorizado por el gerente.
Se canceló Bs.F.750,00 a Taxi Bahía por servicios de transporte.En la revisión de caja se obtuvo la siguiente información para MAYO:

Caja Departamento de Ventas.
El día 05 el arqueo arrojó un monto de Bs.F. 90.000,00 y el monto en el libro diario era por Bs.F. 80.000,00, la diferencia era producto de una venta al contado no registrada, demostrándose con la planilla bancaria que se había realizado un depósito respectivo.

El día 10 el arqueo arrojó unmonto de Bs.F. 70.000,00 y los registros eran por Bs.F. 78.000,00 , la diferencia era por unas facturas registradas como cobrada y no se había efectuado el cobro, encontrándose la factura pendiente en los documentos de la empresa.

Caja Departamento de Administración.
El día 08 el monto del arqueo fue de Bs.F. 50.000,00 y el registro de los libros mostraban un monto de Bs.F. 40.000,00, ladiferencia se produjo por unos ingresos por alquileres de maquinarias y no se realizó el asiento correspondiente.
El día 13 el arqueo fue de Bs.F. 30.000,00 y los libros mostraban movimientos por Bs.F. 33.000,00 producto de un pago con un cheque post fechado.

Para el mes de JUNIO se obtuvo lo siguiente:
Caja Departamento de Ventas.
El día 10 el arqueo arrojó un monto de Bs.F. 85.000,00 y el monto en ellibro diario era por Bs.F. 80.000,00 , la diferencia era producto de un ingreso por venta, registrada en los libros auxiliares pero el pase al libro diario no se había registrado, demostrándose con la planilla bancaria que se había realizado el depósito respectivo.
El día 14 el arqueo arrojó un monto de Bs.F.50.000,00 y los registros eran por Bs.F. 60.000,00 , la diferencia era por dos facturas...