Trabajo De Auditoria

SITUACION ACTUAL DE LA EMPRESA:
La Empresa está funcionando con una estructura organizacional centralizada, es una empresa inauditable ya que de acuerdo a nuestra apreciación no existe un marcolegal para operar, en vista que no llevan registros contables y por ende no hay estados financieros para verificar la razonabilidad de las operaciones.
No existen manuales de control interno, nireglamentos internos, así como desconocimiento de leyes.
Para el control de las ventas se llevan registros manuales de los movimientos diarios, sin tener formatos pre numerados para el control diario de losingresos recibidos.
El área de producción y mercadeo labora sin la debida planeación y control, tanto para el stop de materia prima, así como para trabajo a desarrollar.
No se conoce cuales son lospasivos de la Empresa, por la falta de registros contables.
No existen contratos de trabajos, y al personal se le paga sin aplicar deducciones de ley.
Hallazgos encontrados:
Hallazgo No. 1
Condición:Se comprobó que las funciones del personal están centralizadas, para el cual un empleado realiza hasta tres funciones.
Criterio:
Falta el criterio.
Causa
Falta de control e interés o negligenciadel Gerente o desconocimiento de estructuras organizativas.
Efecto
Carece de asesoramiento o disponibilidad financiera para el buen desempeño en la Empresa.


RECOMENDACIONES:
Para el buenfuncionamiento de la Empresa se recomienda descentralizar las funciones, elaborando una nueva estructura organizacional creando nuevas direcciones, tales como……….

Hallazgo No. 2
Condición:
Se comprobó que no sellevan registros contables, tampoco libros auxiliares para los registros de los ingresos percibidos por las ventas diarias.
Criterio:
Las normas generales de control interno establecen que todaorganización debe establecer los procedimientos de registros, autorización y control de todas sus operaciones.
Causa
Falta de control o negligencia del Gerente de mantener actualizado los registros...