Trabajo De Auditroias

San Lucas y Asociados
Contadores Públicos y Consultores
Managua, 2012
Honorable Sr. Jorge Ramírez
Confecciones Modernas

En la planificación y ejecución de la auditoria operacional de laempresa Confecciones Modernas, por el ejercicio que finalizo al 31 de mayo del 2012, consideramos su estructura de control interno a fin de determinar los procedimientos de auditoria con el propósito deexpresar una opinión que sirva como instrumento para el desarrollo de las siguientes etapas del examen y para ilustración general del personal de auditoría que sea agregado a la ejecución del trabajo.La siguiente sugerencia que resulto de nuestra consideración de la estructura de control interno de la empresa Confecciones Modernas, se presenta para el mejoramiento de los procedimientos decontroles actuales.

Hallazgo N° 1
Falta de manual de funciones
Estado: al momento de revisar las funciones administrativas y comprobar sus funciones, nos encontramos que la empresa carece de un manualde funciones y procedimientos de control.
Causa: en la empresa se tienen otras prioridades
Efecto: si no hay manual de funciones, podría haber un desorden laboral, ya que los trabajadores no sabríansus obligaciones y no cumplirían con ellas.
Recomendaciones:
* Elaborar un manual de funciones para que los trabajadores desempeñen su trabajo ordenada y correctamente como debe de ser.Hallazgo N° 2
Información contable, no existente
Estado: al momento de analizar las funciones financieras encontramos que en la empresa no hay registros sobre los movimientos de la empresa, por lo tantono existen estados financieros formales.
Causa: estas funciones son realizadas por una misma persona que tienen múltiples funciones
Efecto: al no haber estados financiero que respalden la liquidezde empresa esta puede ir a la quiebra ya que al no haber documentación que analizar no sabran si la decisión que se está tomando influirá negativa o positivamente.
Recomendación:
* Contratar al...