Trabajo De Contabilidad






















































1) El efectivo: está integrado por aquellas cosas que comúnmente se aceptan como medios de cambio. Para que sea considerada como efectivo, una cosa tiene que ser convertible inmediatamente a dinero, a su valor nominal.

2) El efectivo en Caja está representado por todas las monedas y billetes de curso legal en el país y por todas las monedas ybilletes extranjeros cotizables en Venezuela. También el efectivo en caja está constituido por:
Cheques conformados a nombre de la empresa sin depositar
Cheques personales sin restricción de ninguna naturaleza
Recibos conformados de tarjetas de crédito y de débito sin depositar
Vales de cesta ticket recibidos
Documentos de crédito pagaderos a su presentación
Entre otros

3) El efectivoen banco incluye:
Depósitos a la vista en cuentas de cheques.
Cuentas de ahorros, generalmente en efectivo, a pesar de que a veces se requiere de previo aviso al banco para poder disponer de ellas.
Certificados de depósito a la vista.
4) ACTIVO CORRIENTE:
EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO (todo lo disponible).
Ejemplos: *Caja, *Caja principal, *Caja chica, *Banco, *Inversiones Negociables, *Entreotras.

5) Caja: es una cantidad pequeña de fondos en dinero efectivo que se usa para gastos en aquellas situaciones en que desembolsos por cheque son inconvenientes debido al costo de escribirlos, firmarlos y convertirlos en efectivo.

5.1) CAJA GENERAL
Activo Circulante disponible que representa el dinero efectivo que tiene la empresa para efectuar sus pagos. Representa dinero en efectivo,considerándose como efectivo los billetes, monedas, cheques recibidos.
Es la cuenta que registra todo el efectivo que ingrese y salga de la empresa. Se carga con el efectivo que recibe y se abona cuando se hace el depósito de los mismos en banco. Es una cuenta de saldo deudor, nunca acreedor, indicara el efectivo.
5.1.1) El sistema de control interno: es un conjunto de áreas funcionales en una empresay de acciones especializadas en la comunicación y el control en el interior de la empresa. El sistema de gestión por intermedio de las actividades, afecta a todas las partes de la empresa a través del flujo de efectivo. La efectividad de una empresa se establece en la relación entre la salida de los productos o servicios y la entrada de los recursos necesarios para su producción. Entre lasresponsabilidades de la gerencia están:
Controlar la efectividad de las funciones administrativas.
Regular el equilibrio entre la eficacia y la eficiencia en la empresa.
Otros aspectos del desarrollo de la empresa, como crecimiento, rentabilidad y liquidez.

5.1.2) FORMATO DE CAJA GENERAL:
MES
DIA
DESCRIPCION
DEBE
HABER
ENERO
30
CAJA
160.000,00



VENTAS

160.000







VENTA AL CONTADO



5.2) CAJACHICA (FONDO FIJO)

Consiste en un fondo fijo que la Empresa crea de acuerdo a sus requerimientos. Por medio de caja chica se realizan los gastos menores que no ameritan la elaboración de un cheque; la cantidad del fondo fijo y el monto máximo de pagos por caja chica dependen de la naturaleza del negocio, de su volumen de operaciones y de la frecuencia con que se use caja chica; el dinero de cajachica puede ser guardado en una pequeña caja fuerte; se entiende que por fondo de caja chica la cantidad con la cual se crea esta cuenta y la cantidad a la cual debemos llevar después de reembolso.
5.2.2) FORMATO DE CAJA CHICA:
MES
DIA
DESCRIPCION
DEBE
HABER
ENERO
30
CAJA CHICA
5.000,00



BANCO

5.000,00







FONDO FIJO PARA GASTOS MENORES



6) Arqueo de caja:
Es el análisis de lastransacciones del efectivo, en un momento determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y si el saldo que arroja esta cuenta corresponde con lo que se encuentra físicamente en caja en dinero efectivo, cheques o vales.
6.1) Formato de arqueo de caja.



7) Bancos:
Hay que tener presente que cuando hablamos de banco nos referimos a aquella empresa...