Trabajo De Control Interno

BENEMERITA UNIVERSIDAD AUTONOMA DE PUEBLA

FACULTAD DE CONTADURIA PÚBLICA


MATERIA: CONTABLIDAD IV

TRABAJO: MANUAL DE CONTROL INTERNOControl de cambios. |
PRIMERA VERSIÓN NO HAY CAMBIOS |

Contenido Original
Introducción. 3
Control Interno 4
Dueño de la Entidad 5
Caja/Bancos 6
Compras 7
Almacén de Mercancía 8
Ventas 9
Cuentas Por Cobrar 11
Cuentas Incobrables 12
Procedimientos para la estimación de cuentas Inc. 13
CuentasPor Pagar 17
Departamento de Contabilidad y Administración 18
Personal 19
Inventarios 21
Procedimientos para la Toma de Inventarios 22
Mobiliario y Equipo 25
Capital Contable 26

Introducción.

Papelería Los conejitos S.A. es una entidad dedicada a la compra-venta de artículos para papelería, dirigida a todo el público en general.
Elpresente manual de control interno de Papelería Los Conejitos S.A. se desarrolla considerando el entorno de la entidad, cambios, riesgos, control, de acuerdo con la política de la entidad.
Este manual intenta el desarrollo administrativo de la entidad, implementando sistemas coordinados para llevar un control interno desde la compra de la mercancía, pasando por el resguardo hasta llegar a la venta deestos.

Control interno.
Se establece y se mantiene el siguiente manual de control interno de la papelería los conejitos en el cual se destaca el control de lo siguiente:
* Organización
* Procedimientos
* Personal
* Supervisión

Dentro de los objetivos básicos de este control interno encontramos lo siguiente:
Fortalecer el sistema de control interno de la papelería losconejitos
Tener una buena protección con los activos de la empresa
Tener información confiable sobre los costos, gastos y ganancias que realiza la papelería

Control interno de organización y procedimientos
Este elemento es aquel en el que hay un orden de cada departamento o elemento de la empresa en este caso es una papelería así que vamos a explicar cada elemento y su control interno1.-Dueño de la entidad
2.-caja/bancos
3-Compras
4-Almacen de mercancía
5.-Ventas
6.-Cuentas por cobrar
7.-Cuentas por pagar
8.-Deparatmento de contabilidad y administración
9.-El personal
10.- inventarios

DUEÑO DE LA ENTIDAD
Este elemento es importante pues es el que decide que hacer y que no hacer con la papelería ya que el es el que invirtió el capital para dar en marca este negocioYo pienso que con el dueño de la papelería pues tanto problema siempre y cuando de ha conocer lo que realice con actividades que afecten ala entidad
Unas de las actividades que realiza este elemento es el supervisas de cierta manera la entidad
El análisis de proveedores
Las cotizaciones
Lleva un control de los costos

CAJA/ BANCOS
Estos conceptos son los principales y primordiales en laentidad, ya que en estos se maneja las entradas y salidas de todo el efectivo con el que cuenta la entidad y como se administra.
Estos deben un tener un exigente control ya que en algunos casos la perdida de efectivo se hace presente en cualquier entidad y en cualquier momento.

CONTROL INTERNO PARA CAJA/BANCOS.
Se efectuaran arqueos de caja sorpresivos y periódicos
Cuando no se deposite elefectivo, este se guardara en cajas fuertes
Se procura que las personas que manejen el efectivo tengan confianza
En cada operación de efectivo deben intervenir por lo menos dos personas
Los ingresos se contabilizaran, de ser posible diariamente
Las salidas de efectivo se controlaran mediante recibos numerados consecutivamente
Se procurara que la división del movimiento de efectivo, es...