TRABAJO DE GERENCIAL 26
PLANEACIÓN FINANCIERA.
I. PRESUPUESTO DE VENTAS.
PRODUCTO. ESENCIA PRODUCTO. OLORCITO
Lima. 20,000 Lima. 40,000
Trujillo. 15,000 Trujillo. 22,000
35,00062,000
8 6
280,000 372,000
II. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN.
PRODUCTO ESENCIA OLORCITO.
Ventas. 35,000 62,000
Inv. Final 200 30035,200 62,300
Inv. Inicial (200) (400)
Producción. 35,000 61,900
III. NECESIDAD DE MATERIALES DIRECTOS.
DETALLE
ESENCIA
OLORCITO
A
B
C
PORDUCC.
35,000
35,000
35,000
FACTOR
1
2
1.5SUBTOTAL
35,000
70,000
52,500
PRODUCC.
61,900
61,900
61,900
FACTOR
2
2
1
SUBTOTAL
123,800
123,800
61,900
TOTAL.
158,800
193,800
114,400
A
B
C
158,800
193,800
114,400
0.50
0.30
0.10
79,40058,140
11,440
148,980
IV. PRESUPUESTO DE COMPRAS.
MATERIALES DIRECTOS
Necesidad de Materiales Directos
Inventario Final.
Inventario Inicial.
A
158,800
600
(400)159,000
0.50
79,500
B
193,800
1,000
(1,000)
193,800
0.30
58,140
C
114,400
1,100
(1,500)
114,000
0.10
11,400
TOTAL
149,400
V. PRESUPUESTO DE MANO DEOBRA DIRECTA.
DETALLE
Mezcla.
Terminación
Producción (P.2)
ESENCIA
1.5
2.0
3.5
35,000
112,500
OLORCITO
1.20
1.20
2.40
61,900
148,500
TOTAL
271,060
VI. PRESUPUESTO DECOSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN.
DETALLE
Mezcla. 0.50 0.15
Terminación. 0.75 0.25
1.25 0.40
Producción (P.2) 35,000 61,900
43,750 24,760 68,510
MenosDepreciación. (4,000)
Costos Indirectos de Fabricación Efectivo. 64,510
VII. COSTO DE VENTAS PROYECTADO.
AROMA S.A.
Inventario Inicial Materiales Directos …………..650
Compras Material Directo (4) ……………………. 149,040
Inventario Final Materiales Directos……………. (710)
Materiales Directos Consumidos……………….. 148,980
Mano de Obra Directa…………………………….....
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