Trabajo de investigacion implementacion de control interno en entidades publicas
Páginas: 10 (2267 palabras)
Publicado: 13 de enero de 2011
II. OBSERVACIÓN
AUSENCIA DE SUPERVISIÓN Y CONTROL AL PROCESO OPERATIVO DE LAS CARTAS PODER Y CERTIFICADOS DE SUPERVIVENCIA, HAN OCASIONADO UN PERJUCIO ECONOMICO DE S/. 50,400.00
De la revisión efectuada a la información proporcionada por la Gerencia de Pensiones de la Caja de Pensiones Militar Policial, se determino que durante periodo Enero a Diciembre del 2,009, se ha podido determinarque el Departamento de Atención al Afiliado, no ha cumplido con el debido Proceso de Supervisar y Controlar las Cartas Poder (verificación de la firma del pensionista) y Certificado de Supervivencia (verificar la vigencia del documento que tiene una duración de seis (06) meses y recogiendo cuando esta sin vigencia) que presenta los apoderados y/o representantes legales al firmar la Planilla Única dePensiones, asimismo, se ha podido evidenciar que no existe el debido registro y un legajo de archivo para las Cartas Poder y Certificados de Supervivencia vigentes y no vigentes, trayendo como consecuencia que el proceso de digitación no se ejecute al SISCONDOC (Sistema de Control de Documentos) el cual esta sin la debida actualización.
En tal sentido cuando el Pensionista estaba fallecido, seha podido verificar que han firmado el Planillón Único de Pensionistas de la Caja de Pensiones Militar Policial, los apoderados y/o representantes legales con Carta Poder y/o Certificado de Supervivencia y debido a la falta de Supervisión y Control, han seguido cobrando varios meses la pensión, de acuerdo al cuadro que se indica a continuación:
CUADRO DEMOSTRATIVO DEL COBRO DE PENSIONESPOR LOS FAMILIARES DE LOS PENSIONISTAS FALLECIDOS
|Mes |Total de Pensionistas Fallecidos |Importe |
|Enero |Tres (03) |s/ 3,125.00 |
|Febrero |Dos (02)|s/ 5,200.00 |
|Marzo |Tres (03) |s/ 6,300.00 |
|Abril |Un (01) |s/ 6,300.00 |
|Mayo |Un (01)|s/ 3,150.00 |
|Junio |Dos (02) |s/ 5,250.00 |
|Julio |Dos (02) |s/ 5,250.00 |
|Agosto |Un (01)|s/ 4,200.00 |
|Septiembre |Tres (03) |s/ 5,250.00 |
|Octubre |Tres (03) |s/ 6,300.00 |
|TOTAL|Veintiún (21) |s/ 50,400.00 |
En el presente cuadro, se muestran las Pensiones cobradas por meses, de los Apoderados y/o Representantes Legales de los Pensionistas fallecidos.
El Flujograma del Departamento de Atención al Afiliado, descritas en el Manual de Procedimientos, Procedimiento Nº 12 es el siguiente:FLUJOGRAMA
Dispone la formulación de las
Planillas Únicas de Pensionistas al:
Formula y Remite la Planilla
Única de Pensiones al:
Realiza lo siguiente:
Supervisa y controla las Carta Poder y Certificado de Supervivencia
(Control de Firma del pensionista en la Carta Poder
Y Vigencia de Certificado de Supervivencia)
Digitación de los mencionados documentos al SISCONDOC
(Sistema de...
AUSENCIA DE SUPERVISIÓN Y CONTROL AL PROCESO OPERATIVO DE LAS CARTAS PODER Y CERTIFICADOS DE SUPERVIVENCIA, HAN OCASIONADO UN PERJUCIO ECONOMICO DE S/. 50,400.00
De la revisión efectuada a la información proporcionada por la Gerencia de Pensiones de la Caja de Pensiones Militar Policial, se determino que durante periodo Enero a Diciembre del 2,009, se ha podido determinarque el Departamento de Atención al Afiliado, no ha cumplido con el debido Proceso de Supervisar y Controlar las Cartas Poder (verificación de la firma del pensionista) y Certificado de Supervivencia (verificar la vigencia del documento que tiene una duración de seis (06) meses y recogiendo cuando esta sin vigencia) que presenta los apoderados y/o representantes legales al firmar la Planilla Única dePensiones, asimismo, se ha podido evidenciar que no existe el debido registro y un legajo de archivo para las Cartas Poder y Certificados de Supervivencia vigentes y no vigentes, trayendo como consecuencia que el proceso de digitación no se ejecute al SISCONDOC (Sistema de Control de Documentos) el cual esta sin la debida actualización.
En tal sentido cuando el Pensionista estaba fallecido, seha podido verificar que han firmado el Planillón Único de Pensionistas de la Caja de Pensiones Militar Policial, los apoderados y/o representantes legales con Carta Poder y/o Certificado de Supervivencia y debido a la falta de Supervisión y Control, han seguido cobrando varios meses la pensión, de acuerdo al cuadro que se indica a continuación:
CUADRO DEMOSTRATIVO DEL COBRO DE PENSIONESPOR LOS FAMILIARES DE LOS PENSIONISTAS FALLECIDOS
|Mes |Total de Pensionistas Fallecidos |Importe |
|Enero |Tres (03) |s/ 3,125.00 |
|Febrero |Dos (02)|s/ 5,200.00 |
|Marzo |Tres (03) |s/ 6,300.00 |
|Abril |Un (01) |s/ 6,300.00 |
|Mayo |Un (01)|s/ 3,150.00 |
|Junio |Dos (02) |s/ 5,250.00 |
|Julio |Dos (02) |s/ 5,250.00 |
|Agosto |Un (01)|s/ 4,200.00 |
|Septiembre |Tres (03) |s/ 5,250.00 |
|Octubre |Tres (03) |s/ 6,300.00 |
|TOTAL|Veintiún (21) |s/ 50,400.00 |
En el presente cuadro, se muestran las Pensiones cobradas por meses, de los Apoderados y/o Representantes Legales de los Pensionistas fallecidos.
El Flujograma del Departamento de Atención al Afiliado, descritas en el Manual de Procedimientos, Procedimiento Nº 12 es el siguiente:FLUJOGRAMA
Dispone la formulación de las
Planillas Únicas de Pensionistas al:
Formula y Remite la Planilla
Única de Pensiones al:
Realiza lo siguiente:
Supervisa y controla las Carta Poder y Certificado de Supervivencia
(Control de Firma del pensionista en la Carta Poder
Y Vigencia de Certificado de Supervivencia)
Digitación de los mencionados documentos al SISCONDOC
(Sistema de...
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