Trabajo De Progrma De Auditoria

Morales y Asociados, Cia Ltda
Auditores y Consultores Empresariales
PROGRAMA  DE AUDITORIA DE VENTAS
CLIENTE: 
Annabell, S.A
AUDITORIA   A:
Diciembre 31 de 2015
No.
OPERACIÓN
HORAS
ESTIMADAS 
HORASREALES
HECHO
POR
REF. P/T
FECHA
 
 
INTRODUCCIÓN
 
 
 
 
 
 
Las ventas comprenden las mayores entradas de efectivos que recibe la empresa, y estas siempre deben de ir en aumento.
 
 

 
 
 
OBJETIVOSDE LA AUDITORIA
 
 

 
 
 
1
Determinar si los saldos de las ventas que aparecen en el estado de situación financiera representan las ventas realizadas por la empresa al 31 de diciembre
 
 

 
 
2Establecer que no existan errores en las partidas de las cuentas de ventas
 
 

 
 
3
Evaluar el control interno en el área de ventas
 
 

 
 
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPAPRELIMINAR
 
 

 
 
 
1
Verifique las sumas del registro de ventas tomando el periodo que se considere necesario para satisfacernos de su corrección.
2
 
Auditor
Auxiliar
 
 
 
2
Verifique las correctacontabilización de los totales del libro de venta en el mayor general.
2
 
Auditor
Auxiliar
 
 
 
3
Se sumó el registro de ventas y se cotejo el total contra las cuentas de ventas.
2
 
Auditor
Auxiliar
  
4
Revise si existe el consecutivo de las copias de facturas que se requiere para efectos fiscales.
3
 
Auditor
Auxiliar
 
 
5
Revise se esté cumpliendo con los requisitos fiscales aplicables aventas.
1
 
Auditor
Auxiliar
 
 
6
A base de pruebas selectivas, revise los pases al auxiliar de cuentas por cobrar, de las facturas expedidas.
1

Auditor


 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LAETAPA INTERMEDIA

 

 
 
1
Con las copias de las facturas del punto anterior, haga las siguientes pruebas:
a. Revise los precios por unidad y descuentos contra lista de precios debidamente autorizada.
b.Revise cálculos y sumas de las facturas y compare con los asientos en el registro e ventas.
c. Revise su secuencia numérica.
d. Verifique el pase del registro de ventas al mayor general.
e. Coteje...