Trabajo final AUDITORIA completado 1

Universidad Abierta para Adultos
UAPA






Trabajo final de Auditoria
MARTINA CUESTA 08-1916
ANA GLEIDER PLA GOMEZ 11-0500
Trabajo en grupo
EULALIO MODESTO ENCARNACION D. 
AUDITORIA I




Santo Domingo Este R.D. 21 de Agosto 2015



Introducción



El presente trabajo es sobre la auditoria de la empresa BANKMART, S.A, es un banco que esta regularizado por elsistema financiero dominicano.
El Bankmart, S.A fue constituido de acuerdo con las leyes de la República Dominicana en Octubre 1ro. De 2000 e inicio sus operaciones en esa misma fecha. Se rige por la Ley Monetaria y Financiera No. 183-02 y sus Reglamentos.
Su objetivo principal es la captación de recursos financieros.
Los temas a tratar son los siguientes:
Los procedimientos utilizados por losauditores externos
Marco Legal
Marco Regulatorio
El Régimen Jurídico.
El Régimen fiscal.
Órganos Reguladores
Resumen de las Principales Políticas de Contabilidad
Responsabilidad de la Firma de Auditores

















BANKMART, S.A

1. Resumen ejecutivo
La entidad seleccionada para la realización de este trabajo fue una entidad (banco) regulada por el sistema financiero dominicano.
ElSistema Financiero Dominicano se encuentra regulado por las disposiciones de la Ley Monetaria y Financiera No. 183-02 y sus normas complementarias, la cual tiene como objeto establecer el régimen regulatorio del sistema monetario y financiero de la República Dominicana.
La Administración Monetaria y Financiera está compuesta por la Junta Monetaria, el Banco Central y la Superintendencia deBancos, siendo la Junta Monetaria el órgano superior de ambas entidades y la cual tiene la autoridad para fijar políticas, formular e implementar regulaciones y aplicar sanciones. La Administración Monetaria y Financiera goza de autonomía funcional, organizativa y presupuestaria para el cumplimiento de las funciones que la Ley Monetaria y Financiera No. 183-02.
La Administración Monetaria yFinanciera está compuesta por la Junta Monetaria, el Banco Central y la Superintendencia de Bancos, siendo la Junta Monetaria el órgano superior de ambas entidades. La Administración Monetaria y Financiera goza de autonomía funcional, organizativa y presupuestaria para el cumplimiento de las funciones que esta Ley le encomienda. (Articulo 5 Ley Monetaria y Financiera)
El Bankmart, S.A es fueconstituido de acuerdo con las leyes de la República Dominicana en Octubre 1ro. De 2000 e inicio sus operaciones en esa misma fecha. Se rige por la Ley Monetaria y Financiera No. 183-02 y sus Reglamentos. La entidad opera conforme al Código Monetario y Financiero y por las Resoluciones de la Junta Monetaria de la República Dominicana.
Su objetivo principal es la captación de recursos financieros paraproporcionar financiamientos y cualquier otra actividad de lícito comercio y para el desempeño de sus funciones cuenta con 60.
2. Los procedimientos utilizados por los auditores externos, son los siguientes:

1. Primeramente es importante recalcar que los auditores de las entidades de intermediación financiera deben estar registradas en la Superintendencia de Bancos de la R.D y autorizado aauditar entidades reguladas, por lo que solo podrán auditar entidades reguladas los auditores que están autorizados por la SIB. Dicha lista está disponible en la Web de dicho organismo.

2. El auditor deberá preparar una propuesta de auditoría la cual deberá cumplir con los requerimientos exigidos en el “Reglamento sobre auditores externos” aprobado por la Junta Monetaria mediante su PrimeraResolución de fecha 5 de agosto del 2004.

3. La entidad financiera deberá hacer la debida diligencia de los auditores a contratar, aprobar por Acta del Directorio y enviar a la SIB, informando la firma de auditores aprobados para realizar la auditoria. Esta contratación deberá hacerse con tres meses de antelación al cierre fiscal que para el sector financiero es al 31 de diciembre de cada año.
La...