Trabajo Final Contabilidad 3

Compañía el Volcán S.A.
Balance de Situación
Al 30 de setiembre del 2011
Activos
Activos No Corrientes
Terreno
Equipo
Depreciación Acumulada Equipo
Total Activos No Corrientes

125.000.00
755.000.00
(189.000.00)
691.000.00

Activos Corrientes
Bancos
Cuentas por Cobrar
Inventario
Inversiones Temporales
Total Activos Corrientes
Total Activos

524.300.00
132.500.00
342.600.00
999.400.001.690.400.00

Pasivo y Patrimonio
Pasivo
Cuentas por pagar a Proveedores
Acreedores Diversos
Dividendos por Pagar
Total Pasivos

85.200.00
4.300.00
24.000.00
113.500.00

Patrimonio
Capital Social
Capital Pagado en Exceso
Utilidades Retenidas
Total Patrimonio
Total Pasivo y Patrimonio

80.000.00
335.000.00
1,161,900.0
1.576.900.00
1.690.400.00

Transacciones durante el año fiscal 2011-2012.
1. Durante el mesde octubre se registran ventas a crédito por un monto de

¢1,980,000.00. Además se registran ventas de contado por ¢1,760,000.00. A estos
montos se le debe agregar el Impuesto General sobre las Ventas 13%.
2. Durante el mes de octubre se registran compras de mercadería de crédito a un mes
plazo por un monto de ¢985,000.00, además se registran compras de contado por un

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montode ¢850,000.00. Estos montos ya tienen implícito el Impuesto General sobre
las Ventas 13%.
Durante el mes de octubre se registran los siguientes gastos:
 Alquiler de local
¢100,000.00.
 Luz
¢12,000.00
 Agua
¢9,500.00
 Teléfono
¢15,500.00
 Planilla
¢540,000.00
Durante el mes de octubre se registran devoluciones sobre compras de mercadería
realizadas a crédito por un monto de ¢95,000.00.
Duranteel mes de octubre se registran devoluciones sobre ventas de contado por un
monto de ¢55,000.00.
Durante el mes de octubre se cancelan las cuentas por pagar a proveedores del mes
de setiembre anterior y además se registran descuentos por pronto pago por un
monto de ¢25,000.00.
Durante el mes de octubre se registran descuentos sobre las ventas realizadas de
contado por un monto de ¢76,000.00.Durante el mes de octubre se cancelan los montos correspondientes a los acreedores
diversos.

9. Durante el mes de noviembre se registran ventas a crédito por un monto de

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¢3,670,000.00. Además se registran ventas de contado por ¢2,450,000.00. A estos
montos se le debe agregar el Impuesto General sobre las Ventas 13%.
Durante el mes de noviembre se registran comprasde mercadería de crédito a un
mes plazo por un monto de ¢1,995,000.00, además se registran compras de contado
por un monto de ¢1,750,000.00. Estos montos ya tienen implícito el Impuesto
General sobre las Ventas 13%.
El 01 de noviembre del 2011 se cancelan por adelantado ocho meses de alquiler del
local por un monto total de ₡800,000.00.
Durante el mes de noviembre se compra implementos delimpieza para uso de la
empresa por un monto de ₡19,500.00.
Durante el mes de noviembre se registran los siguientes gastos:
 Luz
₡13,560.00
 Agua
₡8,700.00
 Teléfono
₡16,800.00
 Planilla
₡540,000.00
El mes de noviembre se cancela la mercadería comprada en el mes de octubre.
Durante el mes de noviembre se cobran las ventas realizadas a crédito en el mes de
octubre y además se registran descuentossobre las ventas realizadas a crédito por
un monto de ¢85,000.00.
El 18 de noviembre la empresa adquiere un vehículo por un valor de ₡6,700,000.00,
pagando en efectivo el 20% del valor y el resto a crédito a 36 meses plazo, con una
tasa de interés del 8% mensual.
El 30 de noviembre se cancela el monto correspondiente a los dividendos.

18. Durante el mes de diciembre se registran ventas de contadopor un monto de

₡5,900,000.00 más el impuesto general sobre las ventas 13%.
19. Durante el mes de diciembre se registran compras de mercadería de crédito a dos
meses plazo por un monto de ¢2,150,000.00. Este monto ya tiene implícito el
Impuesto General sobre las Ventas 13%.
20. El 26 de diciembre del 2011 se adquieren 5 títulos de deuda (Bonos), pagando por
cada uno de ellos ¢90.000.00, más los...