trabajo final contabilidad

 CONTABILIDAD DE LOS RECURSOS E INVERSIONES
TRABAJO FINAL







HOLGUIN HOYOS YESSICA FERNANDA
MEDROÑERO MEDINA JOHN STIVEN










NELSY DUQUE CARVAJAL
DOCENTE








UNIVERSIDAD DEL VALLE
CIENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN
CONTADURIA PÚBLICA
ZARZAL- VALLE
2014


EMPRESA SHELL LTDA - GRAN CONTRIBUYENTE

Maneja sistema de inventariopermanente y presenta los siguientes saldos al 1 de enero de 2014.

COD.
NOMBRE
SALDO
1105
Caja
$ 350.000
1110
Bancos
$ 80.000.000
1120
Cuentas de ahorro
$ 8.000.000
1305
Clientes
$ 12.070.000
1390
Deudas de difícil cobro
$ 3.000.000
1435
Mercancía no fabricada por la empresa
$15.000.000
1524
Equipo de oficina
$ 5.000.000
1528
Equipo de com. Y comp.
$ 9.000.000
1592
Depreciación acumulada
$ 1.250.000
2205
Proveedores
$ 3.100.000
2335
Costos y gastos por pagar
$ 1.300.000
3115
Aportes sociales
$ 126.700.000


Durante el periodo deenero a junio, realizo las siguientes operaciones:

1. El 1 de enero de 2014, la empresa compra 10 unidades a $ 160.000 C/U a un régimen común. IVA del 16%. A crédito.

CODIGO
NOMBRE
PARCIAL
DEBE
HABER
1435
Mer/cia no fabric. Por la emp.
 
$ 1.600.000
 
143536
Electrodomésticos
$ 1.600.000
 
 
2408
IVA
 
$ 256.000
 
240801
Descontable
$256.000
 
 
2365
Retención en la fuente
 
 
$ 40.000
236540
Compra
$ 40.000
 
 
2367
impuesto a las ventas
 
 
$ 38.400
236701
Régimen común
$ 38.400
 
 
2205
Proveedores
 

$ 1.777.600
220505
Nacionales
$ 1.777.600
 
 
SUMAS IGUALES
$ 1.856.000
$ 1.856.000
Para registrar compra según facturaN. 001

2. El 2 de enero de 2014, la empresa compra 15 unidades a $150.000 C/U a un régimen simplificado. IVA incluido del 16%. A crédito.

CODIGO
NOMBRE
PARCIAL
DEBE
HABER
1435
Mer/cia no fabric. Por la emp.
 
$ 1.939.655
 
143536
Electrodomésticos
$ 1.939.655
 
 
2408
IVA
 
$ 46.552
 
240801
Descontable
$ 46.552
 
 
2365Retención en la fuente
 
 
$ 48.491
236540
Compra
$ 48.491
 
 
2367
impuesto a las ventas
 
 
$ 46.552
236702
Régimen simplificado
$ 46.552
 
 
2205
Proveedores
 
 
$ 1.891.164
220505
Nacionales
$ 1.891.164
 
 
SUMAS IGUALES
$ 1.986.207
$ 1.986.207
Para registrar compra según factura N. 002


3. El 3 deenero de 2014, la empresa vende 20 unidades a $900.000 C/U a un régimen común. IVA del 16%. A crédito.

CODIGO
NOMBRE
PARCIAL
DEBE
HABER
4135
Comercio al ><
 
 
$ 18.000.000
413536
Electrodomésticos
$ 18.000.000
 
 
2408
IVA
 
 
$ 2.880.000
240802
Generado
$ 2.880.000
 
 
1355
Anticipo de impuesto
 
$ 450.000
 
135515
Retención en lafuente
$ 450.000
 
 
1305
Clientes
 
$ 20.430.000
 
130505
Nacionales
$ 20.430.000
 
 
SUMAS IGUALES
$ 20.880.000
$ 20.880.000
Para registrar venta según factura N. 003




Costo de venta
CODIGO
NOMBRE
PARCIAL
DEBE
HABER
6135
Comercio al ><
 
$ 7.540.000
 
613536
Electrodomésticos
$ 7.540.000
 
 
1435
Mer/cia no fabr. Por laemp.
 
 
$ 7.540.000
143536
Electrodomésticos
$ 7.540.000
 
 
SUMAS IGUALES
$ 7.540.000
$ 7.540.000
Para registrar costo de venta según nota de contabilidad.
4. El 4 de enero de 2014, la empresa vende 5 unidades a $800.000 C/U. A un régimen simplificado. IVA del 16%. A crédito.

CODIGO
ÇNOMBRE
PARCIAL
DEBE
HABER
4135
Comercio al ><
 
 
$ 4.000.000
413536...