TRABAJO FINAL DE AUDITORIA Y CONTROL INTERNO


ORIGEN DE LA AUDITORIA
La siguiente auditoria es para llevar en prácticas los conocimientos adquiridos por medio del profesor implementándolas en este trabajo
Escogimos la empresa QUIMICO LTDA Para el desarrollo de esta práctica
ALCANCE DE LA AUDITORIA
La auditoría aplicada a la empresa QUIMICO LTDA Con un enfoque específico sobre los manejos en el balance general y estados de resultadosque nos permite comprobar sus estados y así determinar los manejo de la empresa
ANTECEDENTES
La empresa QUIMICO LTDA ha sido auditada en todas sus áreas por la sede principal de sus oficinas con unos resultados privados y se encuentra ubicada en MONTERIA CORDOBA
CRONOGRAMA


NOMBRE DE TAREAS
Duración
COMIENZO
FIN
NOMBRE DE LOS RECURSOS

Identificación de la empresa
1 día
Marte01/09/2015
Marte 01/09/2015


Presentación a la gerente general
1 día
Lunes
07/09/2015
Lunes
07/09/2015


Reconocimiento de la empresa
1 día
Martes
08/09/2015
Martes
08/09/2015
Libro de apuntes

Pedir la información a general
3 días
Miércoles
09/09/2015
Viernes
11/09/2015

Elemento electrónicos y libros de apuntes

Verificación de documento entregados
2 días
Sábado
12/09/2015Domingo
13/09/2015
Elemento recogidos, papeles libros elemento electrónico

Elaborar mi inspección y trabajo
5 días
Lunes
14/09/2015
Viernes
18/09/2015
Internet, Excel, Microsoft Word libros de apunte

Entrega de mis documentos
1 día
Viernes
18/09/2015
Viernes
18/09/2015
Elemento electrónico

Fecha de la auditoria en el área de costos
5 días
Lunes
21/09/2015
Viernes
25/09/2015
Librode apuntes información detallada

Elaboración de trabajo
2 días
Sábado
26/09/2015
Domingo
27/09/2015
Internet, Excel, Microsoft Word libros de apunte

Entrega de informe final
1 día
Lunes
28/09/2015
Lunes
28/09/2015
Libreta de apuntes medios electrónicos

DOCUMENTO A SOLICITAR

Solicitud de la normatividad de la empresa
Solicitud del manual de procedimiento e indagar sobre elmanejo del inventario
Solicitud de los libros contables
Balance general
Estado de resultado
La realización de revisión
Solicitar comprobante de ingresos y egresos
Verificar los ingresos
Solicitar los kardex respaldados con todo los movimiento
Verificar la información aportada en los libros contables
Verificar la fecha y las actualizaciones de la información
Realizar un inspección de losmanejos de los inventarios y verificación física
Entrevista al personal del área de contabilidad
Aplicación de formatos de inspección y lista de chequeo de inventario

MOTIVO DE LA AUDITORIA

Los motivos de esta auditoria Se busca verificar los registros contables su razón de liquidez, su solvencia en el mercado la rotación que tiene el inventario en el tiempo auditar y determinar el problema dela empresa.

QUIMICOS LTDA
Valores en millones de peso
BALANCE GENERAL COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE


 
2013
ACTIVOS
 
Disponible
$ 193.306
Inversiones Temporales
$ -
Cuentas por Cobrar Clientes
$ 809.514
Otras Cuentas por Cobrar
$ -
gastos pagados por anticipado
$ 18.795
Inventarios
$ 1.347.423
Otros Activos Corrientes
$ 31.874
 
 
TOTALACTIVOS CORRIENTES
$ 2.400.912
 
 
Terreno
$ -
Propiedad Planta y Equipo en general
$ 1.681.415
Construcciones en curso
$ -
Muebles y Enseres - Equipos de Computo
$ -
Depreciación Acumulada
$ -864.705
Intangibles
$ -
Valorizaciones
$ -
activos fijos netos
$ 816.710
inversiones largo plazo
$ -
  
 
 
TOTAL ACTIVOS FIJOS
$ -
Otros activos
$ 224.726
TOTAL ACTIVOS
$ 2.625.638


PASIVO Y PATRIMONIO
$ 2.013
Obligaciones Financieras
$ 389.630
Cuentas por pagar a Proveedores
$ 149.501
Otras Cuentas por pagar
$ 179.546
Obligaciones labores
$ -
Impuestos, Gravamenes y Tasas por Pagar
$ 139.295
 
 
TOTAL PASIVO CORRIENTE
$...