Trabajo Final De Control Interno

Control Interno
Trabajo Final

INDICE

Índice | 1 |
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Fallas de Control Interno | 3 |
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Arqueo de Caja Chica | 5 |
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Nomina 2da quincena de Julio | 7 |
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Flujo de Operaciones | 12 |
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Organigrama | 20 |
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Manual de Operaciones | 22 |
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Alta de empresa | 28 |
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Fallas de Control Interno

La compañía Pulkro SA de CV se dedica a la compra venta de artículos para el hogar el cual tiene 2 empleados del departamento de ventas, 4 secretarias de cuentas por cobrar, y 3 personas en el departamento de almacén y estas mismas personas realizan las compras del producto de la empresa y en este día ellos solicitaron la compra de mercancía delproveedor sin ninguna orden de compra y ni siquiera la autorización del jefe de compras, también una de las empleadas del departamento de ventas fue al banco a realizar el depósito de las ventas del día, en este día no hay reporte de dichas ventas.
La secretaria del departamento de contabilidad autorizo un crédito a un cliente para realizar la venta de la mercancía especial. La empresa no cuenta conun departamento formal de recursos humanos y el departamento de contabilidad es quien realiza los registros de los ingresos y egresos de la propia empresa.
Describa 10 fallas que existen en los controles internos, y menciona cada uno de ellos, las recomendaciones (10) para mejorar y fortalecer el control interno de la empresa para las entradas de efectivo por concepto de cobranza.
Fallas |Recomendaciones |
No existen órdenes de compra | Realizar órdenes de compra bajo el formato establecido en el manual de procedimientos |
Las compras son sin autorización del jefe | Asignar al jefe de almacén y compras como responsable de estas autorizaciones |
Al depositar la empleada no hace reporte | Capacitar a los empleados en el uso de los formatos de control interno establecido en elmanual de procedimientos |
Se hacen depósitos cualquier día | Establecer reglas para la frecuencia de depósitos |
La secretaria autoriza créditos | Asignar al jefe de contabilidad como responsable de estas autorizaciones |
RH no es un departamento formal | Determinar bien el departamento de RH con sus políticas y procedimientos |
Personal de almacén con dobles funciones | Contar con personalpara departamento de almacén y compras por separado |
No hay control de caja chica | Implementar un sistema de control de caja chica bajo supervisión de contabilidad |
El sistema de comisiones no es justo | Definir un sistema de comisiones de acuerdo al cumplimiento de cuota |
La caja chica está a cargo de ventas | La caja chica debe estar a cargo de contabilidad |-------------------------------------------------
Arqueo de caja chica

Folio | Concepto | Monto |
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FACT # 360 | GASOLINA | $ 1,150.00 |
VALE DE CAJA | COPIAS | $ 287.00 |
FACT # 600 | MANTENIMIENTO DE CARRO | $ 920.00 |
TOTAL DE COMPROBANTES | $ 2,357.00 |
EFECTIVO DISPONIBLE | $ 800.00 |
TOTAL ARQUEO | $ 3,157.00 |
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FONDO DECAJA CHICA | $ 3,500.00 |
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FALTANTE |   | $ 343.00 |

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Nomina 2da quincena de Julio

Datos para elaborar la nomina:
A. La Empresa cuenta con un jefe inmediato de cada uno de los departamentos como son almacén, ventas, cuentas por cobrar, contabilidad, compras y cada uno de ellos tiene un sueldo de $150.00
B.Tiene un sueldo diario de $100.00 para contabilidad, $70.00 para venta, y $ 85.00 para cuentas por cobrar, para almacén de $ 130.00
C. Todos los trabajadores se les paga la quincena completa
D. Las deducciones son: IMSS un 5%, el ISPT 15%, fondo de ahorro el 13% sobre sueldo, una cuota quincenal de $ 30.00 por concepto de sindicato y $25.00 por quincena por gastos del comedor.
E....