TRABAJO FINAL DE PRACTICA EMPRESARIAL

PLAN DE MEJORAMIENTO CONTROL INTERNO
DE LA EMPRESA JM CELL CALI

DARLY JULIETH BELTRAN AGUDELO
HANELLY GARCIA CASTRO
EVELIN GARCIA OCAMPO

UNIVERSIDAD LIBRE SECCIONAL CALI
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONOMICAS Y CONTABLE
CONTADURIA PÚBLICA
CALI – COLOMBIA
2015

PLAN DE MEJORAMIENTO CONTROL INTERNO
DE LA EMPRESA JM CELL CALI

DARLY JULIETH BELTRAN AGUDELO
HANELLY GARCIA CASTRO
EVELINGARCIA OCAMPO

PRACTICA EMPRESARIAL

PRESENTADO
CARLOS GIL ZULETA

UNIVERSIDAD LIBRE SECCIONAL CALI
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONOMICAS Y CONTABLE
CONTADURIA PÚBLICA
CALI – COLOMBIA

Tabla de contenido
INTRODUCCION .............................................................................................................................. 5
1. RESEÑA HISTORICA DE LA COMPAÑÍA JJMCELL........................................................... 7

2

3

4

1.1

ANTECEDENTES DEL PROBLEMA ............................................................................ 8

1.2

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ........................................................................... 9

OBJETIVOS.............................................................................................................................. 9
2.1

OBJETIVO GENERAL ..................................................................................................... 9

2.2

OBJETIVOS ESPECÍFICOS .......................................................................................... 9

METODOLOGIA..................................................................................................................... 10
3.1

TIPO DE ESTUDIO ........................................................................................................ 10

3.2

METODOS DE TRABAJO ............................................................................................ 10

3.3

RECOLECCION Y TRATAMIENTO DE LA INFORMACION .................................. 10

MARCO DE REFERENCIA.................................................................................................. 11
4.1

4.1.1

EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ............................................................. 11

4.1.2

OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO ............................................................ 11

4.1.3

INFORMECOSO.................................................................................................... 12

4.1.4

OBJETIVOS DEL INFORME COSO ................................................................... 13

4.2

5

MARCO TEORICO ......................................................................................................... 11

COMPONENTES............................................................................................................ 14

4.2.1

Ambientede control ............................................................................................... 14

4.2.2

Evaluación de riesgos ............................................................................................ 15

4.2.3

Actividades de control ............................................................................................ 17

4.2.4

Información yComunicación................................................................................. 19

4.2.5

Supervisión y Monitoreo ........................................................................................ 21

4.3

Normas relacionadas con el control interno ............................................................... 22

4.4

MARCOCONCEPTUAL................................................................................................ 23

DESARROLLO DEL TRABAJO ........................................................................................... 27
5.1

SITUACION ACTUAL DE JM CELL CALI .................................................................. 27

5.1.1

POLITICAS Y DIRECTIZES DE DESEMPEÑO EN JJM CELL ...................... 27

5.1.2

PRINCIPALES CLIENTES....