TRABAJO FINAL

PROTOCOLO DE:
ANALISIS FINANCIERO



PRESENTADO POR:
NORELIS DEL CARMEN MARÌN RIVERA
LUS ELENA PANIZA ARAUJO
OLGA LUCIA SILGADO BULA
JOHANA PATRICIA BUELVAS VITOLA

TOTOR (A):
MARIZOL JIMENEZ CASTRO


PROGRAMA:
ADMINISTRACIÒN FINANCIERA



UNIVERSIDAD DE CARTAGENA
CREAD MAGANGUÈ



Cipa: El Triunfo

1. Fecha de la sesión: 07 de Octubre de 2012

2. Número de lasesión:1 sesión programada

3. Temas o temas por tratar durante la sesión:

Parte III Y IV ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERA
Generalidades
Fuentes de Fondos
Usos de Fondos
Elaboración y Análisis del Estado de Cambios en la Posición Financiera, con base en el capital de trabajo.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Elaboración y Análisis del Estado de flujos de efectivo
Casos prácticos4. Metodología a seguir durante la sesión: Lectura, análisis y desarrollo de estos dos temas con los miembros del grupo.

5. Puntos de acuerdos y desacuerdos: Investigamos cada uno de los temas perteneciente a la parte numero III Y IV, la cual hace parte del plan tutorial entregado por nuestra tutora, todos estuvimos de acuerdo con lo investigado referente al tema de estudio y el cualcorresponde a nuestra exposición, quedando este tema a todos los miembros del grupo totalmente claro, este es de mucha importancia por que pudimos concluir la importancia que tiene tener claridad sobre lo que son los estados de fuentes y usos y los de flujos de efectivo, de esta manera estos nos sirve para nuestra carrera por que nos permite entender cómo se pueden manejar los diferentes fondos quetiene una empresa.

6. Problemas encontrados: No encontramos ningún problema en la investigación de este tema, el cual es de vital importancia para nuestra carrera como Administradores Financieros. Este tema nos quedó totalmente claro.


7. Propuesta para la próxima sesión: resolvimos de forma individual volver a leer y a estudiar el tema para así tener una mejor claridad sobre el mismo.ESTADO DE CAMBIO EN LA POSICION FINANCIERA
Presenta cómo se modificaron los recursos en el periodo, es decir, de dónde se obtuvieron y cómo fueron utilizados; nos ayuda a evaluar la capacidad de la empresa para generar fondos.
Nos presenta cómo han cambiado las cuentas de balance por la operación realizada por el negocio, cómo entraron los recursos y cómo fueronusados.

FUENTES DE FONDOS
Para entender que son fuentes de fondos, debemos preguntarnos: si la empresa necesita fondos para alguna operación, ¿De dónde pueden obtenerlo?
1. Si tiene el dinero en caja o en bancos, tómelo de allí y en este caso la cuenta caja o bancos, según el caso, disminuirá su saldo. Puede recaudar una cuenta por cobrar, vender parte de sus inventarios o vender cualquiera desus activos, de allí obtendrá fondos y la cuenta del activo utilizado, disminuirá su saldo. De lo anterior podemos deducir que toda disminución de una cuenta de activo, indica que este activo ha sido una fuente de fondos.

2. También se podrá hacer uso del crédito, consiguiendo el dinero prestado o comprando el bien a crédito. En este caso el pasivo se aumentará. De lo anterior podemos concluirque todo aumento de pasivo es una fuente de fondos.

3. El capital no solo fue la primera fuente de fondos que tuvo la empresa en el momento de su fundación, si no que a lo largo de su vida podrá incrementar sus fondos con nuevos aportes de capital. Por lo tanto un aumento de capital (por emisión de acciones por prima en colocación de acciones o superávit de capital pagado o por aumento decapital social aportado), según la empresa que se trate constituye una fuente de fondos.

4. Tal vez la más importante fuente de fondos que tiene una empresa, la constituye sus ingresos, tanto las ventas como los ingresos operacionales y no operacionales.


USOS DE FONDOS

Se entiende por uso de fondos, lo que la empresa puede hacer con los fondos obtenidos de cualquier fuente. Entonces los...