TRABAJO FINAL

INDICE
INTRODUCCIÓN 6
FACULTADES DE COMPROBACIÓN 7
Artículo 42.- 7
REQUERIMIENTOS POR ERRORES ARITMÉTICOS, OMISIONES U OTROS 7
REVISIÓN DE CONTABILIDAD Y REQUERIMIENTO DE DATOS 7
VISITAS DOMICILIARIAS 8
REVISIÓN DE DICTÁMENES DE CANTADOR PÚBLICO 8
VISITAS DOMICILIARIAS EN MATERIA DE COMPROBANTES, DEL RFC Y OTROS 8
PRÁCTICAS DE EVALUÓ 9
COMPILACIÓN DE INFORMES DE SERVIDORES PÚBLICOS 9FORMULACIÓN DE DENUNCIAS, QUERELLAS O DECLARATORIAS 9
PRÁCTICAS DE REVISIONES ELECTRÓNICAS 10
REQUERIMIENTO DE DOCUMENTACIÓN REFERENTE A PÉRDIDAS FISCALES O SALDOS A FAVOR 10
Información de los hechos u omisiones 10
SOLICITUD DE INFORMACIÓN PARA PLANEAR Y PROGRAMAR ACTOS DE FISCALIZACIÓN 11
ORDEN DE VISITA. FORMALIDADES 11
Artículo 43.- 11
INICIO DE LA VISITA DOMICILIARIA (REGLAS) 12
Artículo 44.- 12
LUGARDE LA PRÁCTICA 12
CITATORIO EN AUSENCIA DEL VISITADO O SU REPRESENTANTE 12
CAMBIO DE DOMICILIO (VISITA EN ANTIGUO Y NUEVO DOMICILIO) 12
ASEGURAMIENTO DE CONTABILIDAD (PROCEDENCIA) 13
ASEGURAMIENTO DE BIENES Y MERCANCÍAS 13
IDENTIFICACIÓN DE LOS VISITADORES Y DESIGNACIÓN DE TESTIGOS 13
SUSTITUCIÓN DE TESTIGOS 14
OBLIGACIONES DE LOS VISITADOS 14
Artículo 45. 14
ACTA PARCIAL AL OBTENER COPIASCERTIFICADAS DE LA CONTABILIDAD 15
DESARROLLO DE LA VISITA DOMICILIARIA 16
Artículo 46.- 16
VISITAS EN DOS A MÁS LUGARES. LEVANTAMIENTO DE ACTAS 16
ASEGURAMIENTO DE LA CONTABILIDAD 17
ACTAS PARCIALES O COMPLEMENTARIAS 17
ULTIMA ACTA PARCIAL 18
ACTAS EN VISITAS RELACIONADAS CON EMPRESAS MULTINACIONALES 18
REPRESENTANTES PARA TENER ACCESO A INFORMACIÓN CONFIDENCIAL 19
RESPONSABILIDAD POR EL USO INDEBIDO DEINFORMACIÓN CONFIDENCIAL 20
LEVANTAMIENTO DEL ACTA EN LAS OFICINAS FISCALES (REQUISITOS) 20
CIERRE DEL ACTA FINAL 21
UNIDAD E INTEGRACIÓN DE LAS ACTAS 21
REPOSICIÓN DEL PROCEDIMIENTO 21
PLAZO MÁXIMO PARA CONCLUIR VISITAS DOMICILIARIAS O REVISIÓN DE CONTABILIDAD 22
CONCLUSIÓN ANTICIPADA DE LAS VISITAS DOMICILIARIAS 24
Artículo 47. 24
REVISIÓN DE GABINETE O ESCRITORIO (REGLAS) 25
Artículo 48.- 25VISITAS DOMICILIARIAS PARA EFECTOS DE COMPROBANTES (RFC Y OTROS). 28
Artículo 49.- 28
LUGAR DONDE SE LLEVARÁ A CABO 28
OBLIGACIÓN DE LOS VISITADORES 28
OTRAS OBLIGACIONES 28
DEL ACTA CIRCUNSTANCIAL 29
CONCLUSIÓN DE LA VISITA 29
INCUMPLIMIENTO A LAS DISPOSICIONES FISCALES 29
PLAZO PARA EMITIR RESOLUCIÓN POR CONTRIBUCIONES OMITIDAS 30
Artículo 50. 30
OBLIGACIONES DE SEÑALAR EN LAS RESOLUCIONES ELPLAZO PARA SER IMPUGNADAS 31
REVISIÓN DE GABINETE. OBLIGACIÓN DE DETERMINAR CONTRIBUCIONES O APROVECHAMIENTOS MEDIANTE RESOLUCIÓN. 31
Artículo 51.- 31
DICTAMEN DEL CONTADOR PÚBLICO PARA EFECTOS FISCALES (REQUISITOS) 32
Artículo 52.- 32
REGLAS A OBSERVAR EN LA REVISIÓN DEL DICTAMEN POR LA AUTORIDAD FISCAL 36
PLAZOS PARA LA PRESENTACIÓN DE DATOS, INFORMES O DOCUMENTOS PREVIO REQUERIMIENTO DE LAAUTORIDAD 40
Artículo 53.- 40
PLAZOS PARA PRESENTAR INFORMACIÓN EN REVISIONES DE DICTAMEN 41
REVISIONES ELECTRÓNICAS. LINEAMIENTOS 41
FACULTAD DE LA AUTORIDAD FISCAL DE REVISAR RUBROS O CONCEPTOS ESPECÍFICOS 44
HECHOS U OMISIONES CONOCIDOS POR AUTORIDADES EXTRANJERAS 45
Artículo 54.- 45
DETERMINACIÓN PRESUNTIVA (SUPUESTOS) 45
Artículo 55.- 45
PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÓN PRESUNTIVA 47
Artículo56.- 47
DETERMINACIÓN DE CONTRIBUCIONES POR OMISIÓN DE RETENCIONES 48
Artículo 57.- 48
DETERMINACIÓN PRESUNTIVA DE LA UTILIDAD FISCAL DE LOS CONTRIBUYENTES 50
Artículo 58. 50
MODIFICACIÓN DE LA UTILIDAD O LA PÉRDIDA FISCAL 52
Presunciones para comprobación de ingresos, valor de actos, actividades y otros 53
Artículo 59. 53
PRESUNCIÓN DE ENAJENACIÓN SOBRE ADQUISICIONES NO REGISTRADAS 56
Artículo 60.-56
FALTANTES EN INVENTARIOS 57
PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÓN PRESUNTIVA DE INGRESOS 57
Artículo 61.- 57
DETERMINACIÓN PRESUNTIVA MEDIANTE COMPULSA A TERCEROS 58
Artículo 62.- 58
ELEMENTOS QUE TOMARÁ EN CUENTA LA SHCP PARA MOTIVAR SUS RESOLUCIONES 59
Artículo 63. 59
CONFIDENCIALIDAD DE LA INFORMACIÓN PROPORCIONADA 59
VALOR PROBATORIO DE COPIAS, IMPRESIONES O REPRODUCCIONES 60
ACTUACIONES...