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CONTENIDO
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Introducción 
 
 
 
 
El  Blanqueo de Capitales, el  Financiamiento del  Terrorismo  y  demás  actividades  que  forman  parte  de  la 
Criminalidad Organizada Transnacional por su naturaleza intrínseca evolucionan con el pasar de los años 
y  afectan  cada  día  a  más  y  a  diferentes  sectores  económicos  a  nivel  tanto nacional,  como  global, 
teniendo  presente  que  a  los  Lavadores  no  les  importa  perder  dinero  en sus  operaciones,  ya  que es un 
costo que hace parte y que está contemplado dentro de su negocio criminal (costo operacional). 
Los  Estados  deben  contar  dentro  de  sus  estructuras  con  una  gama  de  instrumentos  jurídicos  tanto 
internos,  como  internacionales  que respondan  u obedezcan de  modo  adecuado y efectivo a controlar y a 
mitigar esta nefasta realidad que aqueja nuestros países. 
La  Bolsa  de  Valores  de  Panamá,  S.A.  es  una  sociedad  organizada  de  conformidad con  las leyes  de  la 
República  de  Panamá  con  el  propósito  de  operar  una  Bolsa  de  Valores  y  demás  facilidades  bursátiles, 
financieras  y  similares,  esta  sociedad  por la actividad  que realiza cumple con las medidas emitidas por la 
Superintendecia de Mercado de valores aplicando caracteristicas claves para disminuir la accion del delito  
de blanqueo de capitales. 

El  presente  trabajo  enfoca  el  papel  de  la  Bolsa  de  Valores  de  Panama  frente  al  delito  de  blanqueo  de 
capitales,  el  primer  capitulo  abarca  la  definición   y   caracteristicas  del blanqueo  de  capital  y  el  Segundo  
capitulo  abarca  los  Escenarios,  Desafíos  y  los  marco  Legal  que  utiliza  la  Bolsa  de  Valores  de  Panama 
frente a este delito. 
 

I.

Blanqueo de Capitales 
 
a) Concepto y Origen 

 
Al  hablar del complejo fenómeno del Lavado de Dinero, es muy común encontrarse con diversos términos 
que  hacen  alusión  al  mismo  concepto,  y  esto  va  a depender  de  la  jurisdicción  en  que  se  atienda  el 
fenómeno; el  término  más comúnmente  utilizado es el de ​
“Lavado de Dinero”,  ​
de igual forma, ​
“Lavado de 
Activos”,  ​
“​
Legitimación  de Capitales”, “Reciclaje de Capitales” ​
o como es adoptado  en Panamá ​
“Blanqueo 
de  Capitales”.  ​
Este  término  ​
“Money  Laundering”  ​
surge  en  los  años  setentas  en  los  Estados Unidos  de  
América,  y  era  utilizado  por  el Crimen Organizado ​
“La Mafia”, ​
que se valía de las cadenas de lavanderías 
o  tintorerías  para  invertir  el  dinero  que  obtenían  proveniente,  entre   otras  actividades  ilícitas,  de  la 
comercialización de la heroína, disfrazando así el origen del dinero, y evadiendo a las autoridades. 
 
Definitivamente  que  el  Lavado de Dinero,  se constituye  en  la  acción por medio  de  la cual  son realizadas 
un  conjunto  de  operaciones,  transacciones  o  maniobras,  con  la  intención  de  insertar  en  los  circuitos 
financieros  de  un  país,  dinero  proveniente  de  actividades  delictivas,  para  hacerlo  parecer  de  legítima 
procedencia.  Dicho  en  otras  palabras,  es  el  proceso  de  esconder  o   disfrazar  la  existencia, fuente, 
movimiento,  destino  o  uso  de  bienes  o  fondos  producto de  actividades ilegales para hacerlos  aparentar 
legítimos. 
 
 

b) Elementos y Características 
 
Como fenómeno que afecta no sólo a individuos en particular, sino al colectivo social y que sus tentáculos 
como  en  las  más  sensibles  estructuras  del  ámbito  tanto  gubernamental,  como  privado  de  un  país; teniendo  como   epicentro  precisamente  nuestros  sistemas  financieros,  socavando  la  economía  de 
nuestros  países;  resulta  vital, no sólo  entender, sino  atender  este  particular  y  nefasto flagelo,  desde  una 
óptica  global  que  no  conozca  fronteras,  ya  que el  Crimen Organizado  en  todas  sus  manifestaciones,  no 
las tiene como limitantes en su accionar.  
 
Precisamente,  el ...