TRABAJO PARA EVALUACION UNIDAD 1


INSTITUTO TECNOLOGICO DE LOS MOCHIS





TRABAJO PARA EVALUACION DE LA I UNIDAD
MATERIA:
CPD1007 AUDITORIA PARA EFECTOS FISCALES
PROFESOR:
GILBERTO LOPEZ URIAS







Martes 10 de Marzo de 2015

I N D IC E

Concepto de auditoría fiscal federal---------------------------------------------- 2

Marco jurídico-legal de la auditoría fiscal federal------------------------------2

Las NIF y NIASrelativas con la auditoría fiscal federal-----------------------9

Requisitos para que el contador público dictamine para efectos fiscales---11

Termino para presentar el dictamen fiscal en julio---------------- ------------13

Organigrama de SAT---------------------------------------------------------------16

Antecedentes y estructura del consejo técnico del IMSS--------------------- 19Antecedentes y estructura del consejo técnico del infonavit------------------23

Informes de auditoría (dictamen fiscal) -----------------------------------------25

Anexo.- Preguntas------------------------------------------------------------------34


Concepto de Auditoria Fiscal Federal.
Es un proceso sistemático de obtener y evaluar objetivamente la evidencia acerca de los hechos relacionados con losactos y acontecimientos de carácter tributario a fin de evaluar tales declaraciones a la luz de los criterios establecidos y comunicar el resultado a las partes interesadas; ello implica verificar la razonabilidad con que la entidad ha contabilizado las operaciones económicas resultantes de sus relaciones con la hacienda pública, su grado de adecuaciones con las NIF y las NIAS, debiendo para elloinvestigar si se han realizado de una forma razonable con arreglo a las Normas Fiscales de aplicación.

Marco Legal- Jurídico de la Auditoria Fiscal Federal
Marco legal
Código Fiscal de la Federación
Marco jurídico
* Ley Aduanera.
D.O.F. 15-XII-1995 última reforma D.O.F. 09-IV-2012.
* Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
D.O.F. 04-I-2000 última reforma D.O.F.16-I-2012.
* Ley de Ahorro y Crédito Popular.
D.O.F. 04-VI-2001 última reforma D.O.F. 21-VIII-2009.
* Ley de Amparo, Reglamentaria de los Artículos 103 y 107 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
D.O.F. 02-IV-2013.
* Ley de Comercio Exterior.
D.O.F. 27-VII-1993 última reforma D.O.F. 21-XII-2006.
* Ley de Concursos Mercantiles.
D.O.F. 12-V-2000 última reforma D.O.F. 27-XII-2007.
*Ley de Contribución de Mejoras por Obras Públicas Federales de Infraestructura Hidráulica.
D.O.F. 26-XII-1990.
* Ley de Coordinación Fiscal.
D.O.F. 27-XII-1978 última reforma D.O.F. 12-XII-2011.
* Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación.
D.O.F. 29-V-2009 última reforma D.O.F. 18-VI-2010.
* Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal correspondiente.
* Ley deInstituciones de Crédito.
D.O.F. 18-VII-1990 última reforma D.O.F.25-V-2010.
* Ley de Inversión Extranjera.
D.O.F. 27-XII-1993 última reforma D.O.F. 09-IV-2012.
* Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
D.O.F. 28-IV-1995 última reforma D.O.F. 09-IV-2012.
* Ley de los Impuestos Generales de Importación y de Exportación.
D.O.F. 18-VI-2007 última reforma D.O.F. 02-IX-2013.
* Ley de los Sistemasde Ahorro para el Retiro.
D.O.F. 23-V-1996 última reforma D.O.F. 09-IV-2012.
* Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.
D.O.F. 04-I-2000 última reforma D.O.F. 09-IV-2012.
* Ley de Planeación.
D.O.F. 05-I-1983 última reforma D.O.F. 09-IV-2012.
* Ley de Premios, Estímulos y Recompensas Civiles.
D.O.F. 31-XII-1975 última reforma D.O.F. 09-IV-2012.
* Ley de Protección al AhorroBancario.
D.O.F. 19-I-1999 última reforma D.O.F. 09-IV-2012.
* Ley de Protección y Defensa al Usuario de Servicios Financieros.
D.O.F. 18-I-1999 última reforma D.O.F. 09-IV-2012.
* Ley de Seguridad Nacional.
D.O.F. 31-I-2005 última reforma D.O.F. 26-XII-2005.
* Ley de Sistemas de Pagos.
D.O.F. 12-XII-2002.
* Ley de Sociedades de Inversión.
D.O.F. 04-VI-2001 última reforma D.O.F. 28-VI-2007.
* Ley...