Trabajo pisos y enchapes

TRANSACCIONES
A.

DATOS DE LA EMPRESA

El 3 de Enero del año 2012 se constituye la sociedad PISOS & ENCHAPES S.A.S, con Nit. 910.446.4520, Régimen Común y responsable del impuesto a las ventas, cuyo objeto es la compra y venta de
artículos de ferretería, con un capital de 2180 Acciones a $151.570 c/u ($330.422.600) pagados el
70% del capital.
De enero a septiembre de 2014 se hacen las siguientestransacciones:




En febrero de 2014, compran mercancía para la venta en el extranjero por valor de US$27.815 según
Factura recibida vía Fax. Esta mercadería es pedido Nº 1 a nuestro proveedor Internacional THE BEST,
INC, al crédito. Se registra al tipo de cambio $1.979.
El 10 de febrero, se le entrega al Agente Aduanero CENTAURO S.A Régimen Común. toda la
documentación relativa a la mercaderíacomprada en el extranjero más un cheque por $2.680.000 para
que le haga frente a los pagos por desaduanaje.

 Los clientes cancelan el 85% de las facturas adeudadas.
 De las acciones se venden el 80% con un 26% más de su valor.
 Se retira el 60% de los certificados de depósito a término con una tasa de interés E.A. del
9.58% y se consignan en banco.
 Los socios cancelan el 90% de la deuda.
Los anticipos y avances se cruzan el 90%.
 Los deudores varios el 80% cancelan la deuda el 20% restante son difíciles que sean
cancelados y llevan más de un año.
 El inventario es vendido en un 90% (tenga en cuenta que margen de utilidad va utilizar)
 El 88% de los diferidos son amortizados a 12 meses.
 Venden el 45% de bienes de arte y cultura.
 Cancelan la obligación financiera con una tasade interés E.A. del 11.15%.
 Cancelan el 85% de los proveedores.
 Se cancelan los costos y gastos por pagar y se causan $6.894.931.
 Se cancelan las retenciones en la fuente y solo quedan pendientes las del mes de septiembre.
 Se cancela la nómina y se causan sus prestaciones sociales y seguridad social.
 Se cancelan los impuestos generados.
 El 3 de marzo, cancelan a nuestro Proveedor enel Extranjero "THE BEST, INC." por US$27.815
al tipo de cambio de $2.055 más una comisión del 3%.
 El 4 de marzo, cancelan a la Empresa Naviera SEABORD LTDA Régimen Común, que trajo la
mercadería comprada en el extranjero, factura por el servicio de Transporte por $1.865.178.
 El 10 de marzo, el agente aduanero nos rinde cuenta de la suma entregada el 10 de febrero de
2014, según detalle que nospresenta y documentos adjuntos pagó:
Valor póliza aduanera
$2.250.000
IVA cobrado por aduana
170.000
Almacenes de depósito
680.000
Honorarios al Agente aduanero
500.000
TOTAL
$3.600.000
Se reembolsa lo aportado por él.

1

 El 15 de marzo, cancelan a la empresa de Transportes Soto y Cía. Régimen Común, por traer la
mercancía que se encontraba en la Aduana de Corinto a las bodegas de la empresa.Nos cobra
$1.565.000.
B. OPERACIONES DEL 1 AL 31 DE OCTUBRE
OCT 1. Se compra mercancía a PISOS J.K. S.A. Nit. 819.363.265-0 es Régimen Común así:
500 PISO FORTALEZA BLANCO*1.74
$12.999 c/u
200 PISO ONIX BEIGE 44*44
12.350 c/u
100 PISO DUBAI VERDE
12.589 c/u
400 PISO DUBAI AZUL
13.291 c/u
500 PISO IPANEMA VERDE *1.63
21.588 c/u
Se expide comprobante de egreso para el pago del 45% del valor de lafactura y el saldo a 60
días.
OCT 1. Se compra mercancía a PISOL S.A. Nit. 820.163.651-5 es autorretenedor de fuente e IVA así:
100 PISO DUBAI ROJO
$12.580 c/u
100 PISO ORNAMENTAL BEIGE *1.63
10.365 c/u
100 PISO TEMPO BEIGE *1.75
10.365 c/u
100 PISO PARKET FRESNO *1.82
10.550 c/u
100 PISO AGHATA ROSA *1.5
12.621 c/u
100 PISO MICHIGAN BEIGE
11.968 c/u
Factura crédito a 45 días.
OCT 1. Se compramercancía a DISTRIBUIDORA H.G. LTDA. Nit. 800.694.331-7 es Régimen común así:
200 PISO CARRARA AZUL *1.86
$10.783 c/u
200 PISO CARRARA VERDE *1.86
9.964 c/u
200 PISO PEDRINHAS BEIGE 1.63
14.652 c/u
200 PISO ANDRADAS GRIS *1.63
11.252 c/u
200 PISO RIO CLARO BEIGE 40*40 1.63*CJ
12.374 c/u
200 PISO ANDRADAS BEIGE *1.63
11.688 c/u
200 PISO FORLY BEIGE *1.82
10.550 c/u
200 PISO NEVADA BLANCO 20*20
7.768...