Trabajo UP

INSTITUTO TECNOLÓGICO Y DE ESTUDIOS SUPERIORES DE MONTERREY CAMPUS GUADALAJARA









Nota técnica: Flujos de efectivo y estados proforma











Celina González R.1132698
Seminario de Finanzas
26-Agosto-2013


Flujos de efectivo y estados proforma

Como ya sabemos, la planeación financiera de una empresa tiene que estar perfectamente completa y bien hechapara que se pueda lograr el éxito y tener una administración adecuada. El flujo de efectivo y los estados proforma son una parte fundamental de esta planeación y que se deben tomar en cuanto sin dudaalguna en todo momento de nuestra administración.
El flujo de efectivo es un estado financiero que proyecta las entradas y salidas de efectivo determinado por un período de tiempo. Gracias a esteflujo es que podemos conocer la cantidad de efectivo que el negocio necesita para sus operaciones ya sea semanalmente, mensual, trimestral, anual, etc. Muchas veces las empresas de tamaño pequeño nocuentan con la capacidad suficiente de cubrir ciertas necesidades que se les pueden ir presentando de manera inmediata. Es por eso que calculando el flujo de efectivo es que se va a poder planear ycalcular necesidades que se podrán presentar a corto y mediano plazo.
Gracias al flujo de efectivo es que vamos a poder anticipar muchas cosas. Como por ejemplo cuando haya un excedente de efectivo ytomemos la decisión de cuál será la mejor opción para invertir a corto plazo. También vamos a poder definir cuando y cuanto se debe pagar préstamos que se adquirieron anteriormente. El área personaltambién la vamos a poder ver proyectada ya que también vamos a tener la posibilidad de ver de cuanto efectivo disponemos para asuntos personales sin necesidad de alterar el funcionamiento que la empresa haestado llevando.
Para elaborar un flujo de efectivo lo primero que tenemos que hacer es lo siguiente:
1- Establecer el período de tiempo por el que lo vamos a querer. Generalmente se recomienda...