trabajos

INFORME EXTENSO
DE AUDITORIA INTERNA Nº 420
De: Auditoría General UBA
A: Sr. Decano
Ref.: Auditoría Integral realizada en la Facultad de Arquitectura, Diseño y Urbanismo de la
Universidad de Buenos Aires.

La tarea se realizó en cumplimiento de lo previsto oportunamente, en el
"Punto 8, apartado 8.2. Auditoría Integral" del Planeamiento 2008 aprobado por Res.
(R) Nº 083/08 y Nota SIGENNº 1289/08 GSIS.

Con el fin de agilizar y facilitar la lectura del presente informe, el mismo
se expone a través de los siguientes agrupamientos temáticos:

1.

Objetivo de la auditoría

2.

Alcance y metodología de trabajo

3.

Limitaciones al alcance

4.

Procedimientos de auditoría aplicados

5.

Principales observaciones, consecuencias y recomendaciones

6.

Opinióndel auditado

7.

Opinión del auditor

Anexo I: Procedimientos de Auditoria Aplicados (apertura detallada
de los mismos)

1. OBJETIVO DE LA AUDITORIA
El objetivo de esta tarea consistió en verificar la calidad y la suficiencia
del ambiente y del sistema de control interno imperante en la FADU, en los aspectos
auditados, para:
-

asegurar la prestación de sus servicios y elcumplimiento de sus metas, de
manera eficaz, eficiente, económica y efectiva;
observar la regularidad respecto al marco normativo vigente;
salvaguardar el patrimonio.

2. ALCANCE Y METODOLOGÍA DE TRABAJO
2.1. Alcance
AG - UBA, Inf. Nº 420/08 (Auditoría Integral –F.A.D.U.)

1

A efectos de cumplir con el objetivo del operativo, esta Auditoría relevó
los procedimientos utilizados en los distintossectores relacionados con la gestión
administrativa de la Dependencia.
A continuación, se expone para cada uno de los temas bajo análisis, la
fuente de financiamiento involucrada, en caso de corresponder, el período de revisión,
el criterio de selección empleado para definir la muestra y la composición de la misma.
Tema

Período de
Revisión

Criterio de Selección

Estructura deAmbiente y Sistema de
Control Interno

1º semestre de
2008

Relevamiento de Ambiente de
Control basado en el Informe
COSO

Período de
revisión

Tema
Mesa de Entradas

Situación a:
Junio 2008

Tema

Fte. Fto

Movimiento de
Fondos

Todas

Tema
Ingresos

Periodo
revisión

Muestra

Cuestionario sobre el Movimientos de Entradas, Salidas y
Archivo, según Dec. Nº 759/66 yNº 1883/91.

Expíes. analizados en los distintos circuitos de
la presente auditoría.

Criterio de Selección

Muestra

Prueba global (flujo financiero,
efectivo, bancos e inversiones)

Información extraída de los Partes Diarios de Tesorería y de la
proporcionada por el CBC en base a las planillas de ingresos
percibidos y pagos erogados y al soporte magnético de dichas
operaciones.Revisión

de

Sujeto a la limitación al alcance

Criterio de selección

Período de

1º semestre de
2008

Muestra

Muestra

Meses de mayor recaudación.

102.034

05/02/08

12.000,00

Distintos conceptos percibidos.

102.050

05/02/08

2.480,00

102.142

06/02/08

6.815,00

07/02/08

5.136,00

08/02/08

10.000,00

102.408

11/02/08

8.320,00102.747

14/02/08

637.700,00

103.259

20/02/08

240,00

103.262

20/02/08

90,00

105.775

01/04/08

1.142,00

105.996

04/04/08

8.970,00

106.687

15/04/08

11.556,00

106.749

16/04/08

5.500,00

106.993

22/04/08

21.208,33

107.025

22/04/08

460,00

107.315

06/08

Fecha

102.253

a

Nº Recibo
SIPEFCO

102.174

01/08

F. F.12

Criterio de selección

29/04/08

107,00

Importes más significativos.

AG - UBA, Inf. Nº 420/08 (Auditoría Integral –F.A.D.U.)

Monto $

2

Fuente
de Fto

Tema
Convenios
con
Prestatarios
de Servicios

12

Período
Criterio
de
revisió selección
n
01/08
a
06/08

de

Distintos
tipos de
Convenios:
Asistencia
Técnica

Muestra
Objeto
Clasificación y...