Trabajos

PROYECTO DE CARTERA Y TESARERÍA
PROFESOR: RICARDO RIVERA

PRESENTADO POR:
VIVIANA GONZÁLEZ
MAYERLY GUARNIZO
CAROLINA ROMERO ARIAS

CÓDIGO: TA-02

INSTITUTO COLOMBIANO DE APRENDIZAJE

INTRODUCCIÓN

Es importante resaltar la función de tesorería como elemento indispensable de una organización a pesar de ser muchas veces ignorado o dejado a un segundo plano al no delimitar claramentesu responsabilidad dentro del área financiero, capaz de verse reflejado entre sus múltiples funciones en la buena supervivencia del dinero y registro de ello.
El siguiente trabajo tiene como objetivo comprender la importancia de conocer que todas las empresas tienen un departamento de Tesorería o personas dedicadas a administrar detenidamente todo lo referente a sus cobros y a sus pagos.
Elacceso a las funciones de cobros y pagos está restringido a unos pocos empleados, con el fin de poder controlar mejor las entradas y salidas de dineros.
Otra en la realización de unas previsiones que equilibren los pagos y los cobros, con la intención de evitar encontrarse con una obligación de pago o no tener recursos disponibles.

TEMA

Proyecto sobre manejo, funciones, políticas eimportancia del área de Tesorería de una empresa.

OBJETIVOS

* Conocer las funciones del personal del área de Tesorería

* Conocer el proceso de administración y organización del área de Tesorería

* Aprender a elaborar el estado diario y de flujo de una empresa

PROBLEMÁTICA

En las empresas se debe tener un control riguroso con las finanzas debido a que si no se tiene un especialcuidado se puede llegar a la iliquidez de la organización, también es indispensable que la persona que este a cargo del área de Tesorería este pendiente del pago y del cambio de los impuestos para evitar multas y serios inconvenientes, Utilización de créditos de vencimiento de corto plazo para financiar inversiones de recuperación lenta, Insuficiencia de capital que impide una gestión financieracorrecta, Carecer de políticas y procedimientos financieros (créditos, cobranzas, otros), Acumulación de los saldos por cobrar a clientes algunos con recuperación dudosa, olvidando que el ciclo productivo finaliza con el cobro de las cantidades vendidas.

ORGANIGRAMA

POLÍTICAS

* Adecuado y oportuno registro de ingresos y pagos, con el objeto de proveer información.

* Todo ingresodeberá ser depositado diariamente en las cuentas bancarias a nombre de COMERCIALIZADOR A DE VINO DE TAMARINDO.

* Por todo cobro realizado deberá ser emitido un recibo oficial.

* Los cajeros deberán elaborar diariamente el corte de caja correspondiente a los cobros realizados, en los cuales deberá incluir faltante y sobrante y serán depositados el mismo día en la cuenta correspondiente.* Los cajeros sólo podrán recibir en los cobros realizados, cheque certificado o cheque de caja a nombre del COMERCIALIZADOR A DE VINO DE TAMARINDO, si el cheque no está certificado, éste deberá venir rubricado por el Tesorero Municipal o Director de Ingresos y Recaudación; en este caso se deberá elaborar el formato para firma de aceptación del contribuyente para el cobro de multa por conceptode devolución de cheque.

* La información que se genere en la dirección de ingresos y recaudación deberá ser enviada a la dirección de contabilidad para su registro contable correspondiente.

* La documentación oficial no podrá salir de la dirección sin el visto bueno del director.

* La atención al público debe ser con amabilidad y cortesía.

* El horario de atención alpúblico es de 8:00 a.m. a 5:00 p.m. de lunes a viernes.

* El cajero no realizará cobros con descuentos sin las firmas autorizadas correspondientes.

* Las políticas y procedimientos descritos en el presente Manual son aplicables al personal adscrito al área de Tesorería.
* Control permanente de los estados de liquidez o iliquidez, realizando mensualmente estado de tesorería de la...