TRABAJOS


UNIVERSIDAD SEÑOR DE SIPÁN

FACULTAD DE CIENCIAS
EMPRESARIALES
Escuela De Contabilidad

PLANIFICACION Y DICTAMEN PERICIAL
“EXPEDIENTE N°:183409-2009-00463”
CICLO:
VII
ALUMNOS
Gonzales Viton, Fabiola.
Núñez Herrera, Eva
PROFESORA:
ESTHER FREDESVINDA MORILLO VALLEPIMENTEL 27 DE NOVIEMBRE 2014




PLANIFICACION DE LA PERICIA

I.- TIPO DE PROCESO: Vía penal
II.- PARTES QUE INTERVIENEN:
DENUNCIANTES:
PIAZZE CONCHA RAMIRO
DENUNCIADOS:
EMPRESA MINERA LOS QUENUALES S.A.

J.R.C. INGENIERIA Y CONSTRUCCIONES S.A.C.
III. DELITO:
Representantes legales de las empresas: Delito contra la fe pública y falsificación de documentos, encalidad de autores y partícipes.
Luis Enrique Salinas, por delito de apropiación ilícita.
IV. ACEPTACION DEL CARGO:
Mediante juramento en presencia del juez o fiscal dentro del ………………………tercer día de notificado.
V. OBJETO DE LA PERICIA:

1. Determinar si empresa T.S.A SERVICE S.A, registro los montos menores a la cantidad registrada en las facturasN°001-1328, 001-2711, 001-2712, 001-001-2031, 001-2708, 001-2911, 001-2695, 001-3512, 001-4046 que corresponden a las operaciones realizadas con sus clientes.

2. Determinar comprobantes anuladas en su registro contable de la empresa AMAZONAS S.A según las facturas N°001-4200, 001-4410, 001-4411, 001-4468, 001-4551, 001-4552, 001-4697, 001-4698 emitidos a las empresas Grifo San Luis E.I.R.L y Empresade Transportes Jorge Sifuentes E.I.R.L.

3. Determinar si efectuó la cancelación al contado de la Factura N° 001-00068 emitida por el representante de ventas de su proveedora en la ciudad de Trujillo.

4. Determinar si la resolución apelada dio cumplimiento a lo ordenado por el tribunal en la resolución N°03263-3-2004 del 21 de mayo de 2004, lo cual dispuso que la administración cumpla con lapresentación de las originales facturas registradas como anuladas en el registro de ventas.

5. Determinar el reparo al crédito fiscal vinculado a la Factura N° 001-000068 emitida por el proveedor T.S.A. Service S.A.

6. Determinar si realmente las facturas fueron extraviadas por la recurrente o fueron registradas por terceras personas haciendo mención realmente en registro de ventasemitidas al Grifo San Luis E.I.R.L y Empresa de Transportes Jorge Sifuentes E.I.R.L. con los montos en las facturas N°001-4200, 001-4410, 001-4411, 001-4468, 001-4551, 001-4552, 001-4697 y 001-4698 como menciona.

7. Determinar los modelos de fojas N°1017 y 1074 que presentó la recurrente donde indica constatar que las facturas fueron registradas por terceras personas pese a estar denunciadas comoextraviadas.

8. Determinar si las empresas Grifo San Luis E.I.R.L y Empresa de Transportes Jorge Sifuentes E.I.R.L anotaron dichas facturas (foja N°655 a 662 y 669 a 671) donde deja constancia de cruce de información notificados el 2 y 22 de agosto del 2001 (foja N°664 y 684) canceladas en efectivo y mediante depósitos en cuentas corrientes.


9. Determinar la ley de normas y criterios paraefectuar el crédito fiscal, sustentados en los comprobantes de pago.

VI. ALCANCE DE LA PERICIA:
El periodo a peritar es de 20 de setiembre del 2004.




VII. ENTREVISTA CON LAS PARTES:
Requerir información y solicitar el ambiente
VIII. REQUERIMIENTO DE LA INFORMACIÓN:

8.1. BASE LEGAL:

DECRETO TEXTO UNICO ORDENADO DEL CODIGO TRIBUTARIODECRETO SUPREMO N° 133-2013-EF Artículo 178º.- INFRACCIONES RELACIONADAS CON EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS, Constituyen infracciones relacionadas con el cumplimiento de las obligaciones tributarias. (1.No incluir en las declaraciones ingresos, rentas, patrimonio, actos gravados o tributos retenidos o percibidos, o declarar cifras o datos falsos u omitir circunstancias que...