Tributa2008.doc
Páginas: 6 (1345 palabras)
Publicado: 1 de febrero de 2011
SEMINARIO DE EGRESADOS - ESPECIALIDAD TRIBUTACIÓN
DATOS ADICIONALES
BIOSEC S.A. esta constituida en el país su objeto principal es la producción y comercialización de artículos de bazar tanto en el país como en el exterior: el Nº de RUC ES 0992223200001
En el 2007 se produjo una perdida tributaria de $ 949,004.75
En el 2006 se origino una utilidad tributaria de $ 450,000.00La tasa referencial fijada por el Directorio del Banco Central, para efectos del ejercicio, hasta el 12.60% anual (1.05% mensual)
Revisado libros se obtuvo la siguiente información.
1. OTROS INGRESOS
• La compañía recibió en Abril del Banco del Pacifico el valor de $ 90,000.00 por concepto de intereses ganados en fondos de inversión.
• En Mayo la compañía Quigav S.A.entregó un ch/. de $ 75,000.00 por conceptos de dividendos sobre las acciones que posee la empresa en dicha compañía.
• En Septiembre, la compañía le vendió un terreno a ORO BANANA S.A. En $ 500,000.00; cuyo valor en libros en la fecha de venta fue de $ 460,000.00 ganancia(40.000.00)
• La compañía vendió en Diciembre. 1000 acciones de compañía Quigav S.A. al Sr. Carlos Julio Amador Tierra,sobre la cual se obtuvo una utilidad de $ 10,000.00
• En Diciembre seguros el Paraíso S.A. pagó por indemnización por robo de vehículo $ 90,000.00. el valor en libros de vehículo fue de $ 80,000.00 (no está exento)
• En la libreta del Banco Bolivariano genera un interés que suman $ 25,000.00 (no está exento)
1. GASTOS
• Respecto a las remuneraciones incluidas en losgastos de administración y ventas, sobre el 50% se ha pagado aportes al IESS y el saldo corresponde a subsidios y bonificaciones sin retenciones. la remuneraciones suman $ 100,000.00
• La jubilación patronal corresponde al 50% a empleados que tengan más de 10 años según informe actuarial de la empresa contratada. provisión $ 20,000.00
Las comisiones pagadas al exterior corresponden acompañías relacionadas, las retenciones fueron realizadas conforme a al ley.
Gastos de viaje.
1. La compañía en Noviembre pagó intereses y multas por presentación tardía de planilla de aportes al IESS del mes de octubre. Dicho costo esta incluido en otros gastos administrativos por $2.500.
2. En marzo se produjo un incendio en la bodega de productos terminados. El monto de los dañoscontabilizados fue de $400.000; sin embargo, el seguro reconoció luego del peritaje el valor de $350,000.
3. En Agosto se liquidó al Sr. Kleber Murillo Torres, el cual tenía en la empresa 19 años de servicios la compañía le otorgó una bonificación voluntaria adicional en recompensa a su buen servicio por la cantidad de S26.789.50. sin retención en la fuente
Gastos de gestión.
1. Deltotal de préstamo del exterior se encuentra registrados en el Banco Central el 50%
2. En enero, se vendió un vehículo BMW a la compañía Quigav S.A. en $50.000. El costo en libros del vehículo era de $100.000 a la fecha de la venta.
3. La compañía en Noviembre vendió 1.000 acciones que poseía en azucarera Valdez. El
el precio de venta fue en $400.000 el valor registrado en libros fue de$410,500.
4. La compañía en diciembre compró $ 40,000 en juguetes para regalar a los niños de la calle.
5. La compañía importó maquinaria según DAU No. 036234 en Febrero, sobre los cuales pago derechos arancelarios por $ 30.000, mismos que cargo al costo del bien, además de registrar gravámenes y costo financieros, en el estado de Pérdidas y Ganancias.
6. La compañía dio de baja inventariosel 20 de Julio por la suma de $6.000. El acta fue notariada en Enero del próximo año.
7. Provisiones sin respaldo suman. 20,000
8. Gastos personales, Seguro gerente $2,500 y pasaje familiar $15,000
Depreciaciones
El monto de los activos fijos es como sigue y su valor aplicado es como sigue:
INCREMENTO NETO DE PERSONAL
1. Durante el año y con y con fecha 1 de Abril...
DATOS ADICIONALES
BIOSEC S.A. esta constituida en el país su objeto principal es la producción y comercialización de artículos de bazar tanto en el país como en el exterior: el Nº de RUC ES 0992223200001
En el 2007 se produjo una perdida tributaria de $ 949,004.75
En el 2006 se origino una utilidad tributaria de $ 450,000.00La tasa referencial fijada por el Directorio del Banco Central, para efectos del ejercicio, hasta el 12.60% anual (1.05% mensual)
Revisado libros se obtuvo la siguiente información.
1. OTROS INGRESOS
• La compañía recibió en Abril del Banco del Pacifico el valor de $ 90,000.00 por concepto de intereses ganados en fondos de inversión.
• En Mayo la compañía Quigav S.A.entregó un ch/. de $ 75,000.00 por conceptos de dividendos sobre las acciones que posee la empresa en dicha compañía.
• En Septiembre, la compañía le vendió un terreno a ORO BANANA S.A. En $ 500,000.00; cuyo valor en libros en la fecha de venta fue de $ 460,000.00 ganancia(40.000.00)
• La compañía vendió en Diciembre. 1000 acciones de compañía Quigav S.A. al Sr. Carlos Julio Amador Tierra,sobre la cual se obtuvo una utilidad de $ 10,000.00
• En Diciembre seguros el Paraíso S.A. pagó por indemnización por robo de vehículo $ 90,000.00. el valor en libros de vehículo fue de $ 80,000.00 (no está exento)
• En la libreta del Banco Bolivariano genera un interés que suman $ 25,000.00 (no está exento)
1. GASTOS
• Respecto a las remuneraciones incluidas en losgastos de administración y ventas, sobre el 50% se ha pagado aportes al IESS y el saldo corresponde a subsidios y bonificaciones sin retenciones. la remuneraciones suman $ 100,000.00
• La jubilación patronal corresponde al 50% a empleados que tengan más de 10 años según informe actuarial de la empresa contratada. provisión $ 20,000.00
Las comisiones pagadas al exterior corresponden acompañías relacionadas, las retenciones fueron realizadas conforme a al ley.
Gastos de viaje.
1. La compañía en Noviembre pagó intereses y multas por presentación tardía de planilla de aportes al IESS del mes de octubre. Dicho costo esta incluido en otros gastos administrativos por $2.500.
2. En marzo se produjo un incendio en la bodega de productos terminados. El monto de los dañoscontabilizados fue de $400.000; sin embargo, el seguro reconoció luego del peritaje el valor de $350,000.
3. En Agosto se liquidó al Sr. Kleber Murillo Torres, el cual tenía en la empresa 19 años de servicios la compañía le otorgó una bonificación voluntaria adicional en recompensa a su buen servicio por la cantidad de S26.789.50. sin retención en la fuente
Gastos de gestión.
1. Deltotal de préstamo del exterior se encuentra registrados en el Banco Central el 50%
2. En enero, se vendió un vehículo BMW a la compañía Quigav S.A. en $50.000. El costo en libros del vehículo era de $100.000 a la fecha de la venta.
3. La compañía en Noviembre vendió 1.000 acciones que poseía en azucarera Valdez. El
el precio de venta fue en $400.000 el valor registrado en libros fue de$410,500.
4. La compañía en diciembre compró $ 40,000 en juguetes para regalar a los niños de la calle.
5. La compañía importó maquinaria según DAU No. 036234 en Febrero, sobre los cuales pago derechos arancelarios por $ 30.000, mismos que cargo al costo del bien, además de registrar gravámenes y costo financieros, en el estado de Pérdidas y Ganancias.
6. La compañía dio de baja inventariosel 20 de Julio por la suma de $6.000. El acta fue notariada en Enero del próximo año.
7. Provisiones sin respaldo suman. 20,000
8. Gastos personales, Seguro gerente $2,500 y pasaje familiar $15,000
Depreciaciones
El monto de los activos fijos es como sigue y su valor aplicado es como sigue:
INCREMENTO NETO DE PERSONAL
1. Durante el año y con y con fecha 1 de Abril...
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