Tributaria

TALLER DE LEGISLACION TRIBUTARIA
UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA
TALLER AUTOFORMATIVO

1. La sociedad distribuciones del sur LTDA con NIT 828.000.000-0 es un gran contribuyente de la administración de Florencia, cuya actividad económica es la venta de productos alimenticios, desea contratarlo comoasesor tributario, para ello le hace un TES con el fin de determinar su grado de conocimiento en el área tributaria y contable, de ese cuestionario depende su vinculación, el representante le hace las siguientes preguntas:

* Tienen en nómina 5 empleados de los cuales 3 son nuevos y reciben en el mes de OCTUBRE pagos así: Sueldo básico: $1.200.000; comisión por ventas $ 2.500.000, Horas extras$ 300.000; prima de productividad $800.000; bonificación de clima $ 200.000, que procedimiento debe utilizar la empresa para aplicarles retención en la fuente?, cual es la base gravable de retención? y cuál es el monto de retención?, es de advertir que todos presentaron certificados expedidos por Colsanitas por concepto de exámenes médic cos de su cónyuge y dos de sus hijos de por 1.200.000 enel 2004 y certificados de la Universidad de la Sabana $ 2.000.000 por concepto de semestres académicos año 2009.

* Se le solicita que indique como se procede en retención en la fuente por los pagos que se deben hacer en el mes de septiembre de las siguiente facturas:

1. Factura 012 Flaminio Rivas régimen simplificado mantenimiento del vehículo de ventas $$350.000

RTA: se haceretención por servicios de 6% ,se hace iva teórico
el IVA asumido se descuenta de la declaración de IVA bimestral.

2. Factura FG79873 RGB LTDA con calidad de autoretenedor, concepto 1000 cajas de pastas alimenticias $ 12.000.000

Rta, no hace retecion por renta, de iva si

3. Factura 0001 GRASAS Y GRASAS LTDA régimen común, concepto 100 cajas de grasa para vehículos $550.000

RTAno aplica la retención porq no supera la base. Y

4. Factura CR45445 Distribuidora la ROTONDA S.A. gran contribuyente concepto 50cajas de aceite cocina $10.000.000 IVA 1.600.000

RTA: se realiza retención en la fuete por valor de $ 350.000
No se aplica retención a título de IVA ya que ROTONDA es gran contribuyente y la figura de RETEIVA no se retienen entre ellos mismos.

5. Factura 9000 distribuidora de Combustibles LTDA , concepto 20 galones de gasolina $ 100.000

RTA se realiza retención por concepto de fuentepor $ 100.
Para RETEIVA: no aplica ya que este va en cabeza de l productor6. Cuenta de cobro SINFOROSO MENDEZ contador $1.500.000

RTA. Se realiza retención en la fuente por concepto de honorarios a una tarifa de 10% por valor de $ 150.000.
Y por IVA se hace el IVA teórico por valor de $ 120.0007. Cuenta de cobro restaurante el buen apetito, régimen simplificado concepto servicio de restaurante $ 50.000

RTA. No se aplica retención en la fuente ya que no supera la base que es por servicios $ 98.000

8. Se contrató un vendedor con quien se acordó una comisión de 1.2 % de ventas y en el mes de marzo las ventas ascendieron a $150.000.000

RTA. Se aplica retención por...