Tributaria

tri Nº | CUESTIONARIO DE AUDITORIA | RESPUESTAS | OBSERVACIONES |
| | SI | NO | N/A | |
1 | INGRESOS BRUTOS¿se han contabilizado los ingresos brutos en el ejercicio gravable en que sedevengan? | | | | |
2 | ¿Se ha contabilizado los ingresos a base de los ejercicios comerciales en los que se haya exigibles las cuotas convenidas para el pago, en las ventas a plazos? | | | | |
3| ¿El registro de las ventas consigna la información mínima exigida? | | | | |
4 | ¿Reúnen las facturas los requisitos legales? | | | | |
5 | CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA en el caso deprovisión para cuentas de cobranza dudosa ( malas deudas )se ha cumplido con: a) Demostrar la existencia de dificultades financieras del deudor que haga previsible el riesgo de incobrabilidad (medianteanálisis periódicos de los créditos concedidos u otros medios ) b) Efectuar los respectivos protestos de documentos c) Que se haya iniciado los procedimientos judiciales de cobranza respectivosd) Que se haya transcurrido más de doce meses desde la fecha de vencimiento de la obligación sin q estas hayan sido satisfechas | | | | |
6 | En el caso de castigo de cuentas de cobranza dudosase ha cumplido con: a) ¿provisionarían previamente (no necesariamente en el ejercicio inmediato anterior ) y b) Ejercitar todas las acciones pertinentes hasta establecer la posibilidad de lacobranza salvo se demuestre que es inútil ejercitarlas o que el monto exigible o cada deudor no exceda de un UIT promedio? | | | | |
7 | PRESTAMOS A TERCEROS (ACCIONISTAS EMPRESAS O PERSONAS FISICAS)¿En caso de que existan prestamos a terceros a tasas inferiores a las que se paga sobre préstamos recibidos se ha considerado como no deducible el diferencial y si no se estipularon intereses seconsiderara no deducible el monto proporcional de intereses pagados? | | | | |
8 | CUENTAS POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERASi la empresa tiene cuentas por cobrar en moneda extranjera se considero:...