Tributaria
Páginas: 14 (3468 palabras)
Publicado: 3 de noviembre de 2012
PROYECTO DE AULA. LEGISLACIÓN TRIBUTARIA II.
UNIVERSIDAD DE SAN BUENAVENTURA
La sociedad PROYECTO DE AULA 2012 B S.A identificada con el NIT 910.898.540– 8 se dedica a la confección de prendas de vestir para uso industrial (dotación) y comercial (prendas de vestir para toda ocasión). Dicha sociedad ha sido calificada por la Dian como GrandeContribuyente y recientemente ha obtenido de la misma entidad Resolución que la cataloga como autorretenedor a título de renta. En caso de ser gravada la venta con iva, de acuerdo a la ley vigente corresponde aplicar la tarifa general (16%)
generado
16 $ 155,200,000
La sociedad utilizó durante el bimestre lassiguientes políticas para calcular los precios de venta:
Durante un bimestre el 4 bimestre del año 2012 realiza las siguientes operaciones:
1. Importa materiales para utilizar en la confección de prendas (telas, hilos, botones, cierres) por valor FOB $130.000.000, SEGURO Y FLETE $30.000.000, tarifa arancel 5%. La Dian realiza revisión devalor y dice que el valor de los bienes según los precios de referencia es $140.000.000
implicito 16% $15,834,483 descontable
16% $ 68,640,000
Cod. Cuenta Debito Credito 1.60% $640,000
1405 Materias primas $ 130,000,000 10 $400,000
1405 Seguro y Flete (mayor valor Mcia) $ 30,000,000 20 $800,000$200,000
1405 Arancel $ 8,500,000
2335 Cuentas por pagar $ 158,560,000
2345 Acreedores Oficiales $ 38,500,000
240805 Iva por pagar 16% $ 28,560,000
2. Compra materias primas en el mercado nacional (telas, hilos, botones, etc) por la suma la suma de $150.000.000, las cuales le fueron vendidas por la sociedadPROVEEDOR S.A que no tiene la condición de grande contribuyente y tampoco es autorretenedor del impuesto sobre la renta.
Cod. Cuenta Debito Credito
1405 Materias primas $ 150,000,000
2365 Rte Fuente 3.5% $ 5,250,000
240805 Iva por pagar 16% $ 24,000,000
2367 Iva Retenido $12,000,000
2335 Cuentas por pagar $ 156,750,000
3. Adquirió máquinas (Activos fijos) para utilizar en el proceso de producción (máquinas de coser, cortadoras, pegadora de botones) por valor de $80.000.000, precio que incluye el impuesto sobre las ventas. (Use la tarifa general aplicable). El vendedor de los bienes es la sociedad DOTACIONES LTDA. quien ha sidocalificada como grande contribuyente por la Dian y es además autorretenedor a título de impuesto sobre la renta
Cod. Cuenta Debito Credito
1520 Maquinaria y equipo $ 68,965,517
1520 Maquinaria y equipo-IVA 16% $11,034,483
2335 Cuentas por pagar $ 80,000,0004. Adquirió la marca PIPE que será utilizada en las prendas de vestir MASCULINAS. El vendedor de la marca es la sociedad ROPA SEXI S.A.S, domiciliada en Colombia. El precio de venta acordado es igual a la suma de $85.000.000. La empresa vendedora no es grande contribuyente. La operación fue realizada en el mes de julio de 2012Cod. Cuenta Debito Credito
1610 Marcas $ 85,000,000
2365 Rte Fuente 3.5% $ 2,975,000
2335 Cuentas por pagar $ 82,025,000
5. Suscribió un contrato con la sociedad extranjera (domiciliada en Canadá) MUJERES DIVINAS INC con el propósito de explotar la marca SENSUAL de propiedad de la empresa...
UNIVERSIDAD DE SAN BUENAVENTURA
La sociedad PROYECTO DE AULA 2012 B S.A identificada con el NIT 910.898.540– 8 se dedica a la confección de prendas de vestir para uso industrial (dotación) y comercial (prendas de vestir para toda ocasión). Dicha sociedad ha sido calificada por la Dian como GrandeContribuyente y recientemente ha obtenido de la misma entidad Resolución que la cataloga como autorretenedor a título de renta. En caso de ser gravada la venta con iva, de acuerdo a la ley vigente corresponde aplicar la tarifa general (16%)
generado
16 $ 155,200,000
La sociedad utilizó durante el bimestre lassiguientes políticas para calcular los precios de venta:
Durante un bimestre el 4 bimestre del año 2012 realiza las siguientes operaciones:
1. Importa materiales para utilizar en la confección de prendas (telas, hilos, botones, cierres) por valor FOB $130.000.000, SEGURO Y FLETE $30.000.000, tarifa arancel 5%. La Dian realiza revisión devalor y dice que el valor de los bienes según los precios de referencia es $140.000.000
implicito 16% $15,834,483 descontable
16% $ 68,640,000
Cod. Cuenta Debito Credito 1.60% $640,000
1405 Materias primas $ 130,000,000 10 $400,000
1405 Seguro y Flete (mayor valor Mcia) $ 30,000,000 20 $800,000$200,000
1405 Arancel $ 8,500,000
2335 Cuentas por pagar $ 158,560,000
2345 Acreedores Oficiales $ 38,500,000
240805 Iva por pagar 16% $ 28,560,000
2. Compra materias primas en el mercado nacional (telas, hilos, botones, etc) por la suma la suma de $150.000.000, las cuales le fueron vendidas por la sociedadPROVEEDOR S.A que no tiene la condición de grande contribuyente y tampoco es autorretenedor del impuesto sobre la renta.
Cod. Cuenta Debito Credito
1405 Materias primas $ 150,000,000
2365 Rte Fuente 3.5% $ 5,250,000
240805 Iva por pagar 16% $ 24,000,000
2367 Iva Retenido $12,000,000
2335 Cuentas por pagar $ 156,750,000
3. Adquirió máquinas (Activos fijos) para utilizar en el proceso de producción (máquinas de coser, cortadoras, pegadora de botones) por valor de $80.000.000, precio que incluye el impuesto sobre las ventas. (Use la tarifa general aplicable). El vendedor de los bienes es la sociedad DOTACIONES LTDA. quien ha sidocalificada como grande contribuyente por la Dian y es además autorretenedor a título de impuesto sobre la renta
Cod. Cuenta Debito Credito
1520 Maquinaria y equipo $ 68,965,517
1520 Maquinaria y equipo-IVA 16% $11,034,483
2335 Cuentas por pagar $ 80,000,0004. Adquirió la marca PIPE que será utilizada en las prendas de vestir MASCULINAS. El vendedor de la marca es la sociedad ROPA SEXI S.A.S, domiciliada en Colombia. El precio de venta acordado es igual a la suma de $85.000.000. La empresa vendedora no es grande contribuyente. La operación fue realizada en el mes de julio de 2012Cod. Cuenta Debito Credito
1610 Marcas $ 85,000,000
2365 Rte Fuente 3.5% $ 2,975,000
2335 Cuentas por pagar $ 82,025,000
5. Suscribió un contrato con la sociedad extranjera (domiciliada en Canadá) MUJERES DIVINAS INC con el propósito de explotar la marca SENSUAL de propiedad de la empresa...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.