Tributaria

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
DE AUDITORIA INTERNA

AUDITORIA GENERAL
UNIVERSIDAD DE BUENOS AIRES

INDICE GENERAL

|CUERPO PRINCIPAL | | |
|| | |
|1. INTRODUCCIÓN GENERAL |Pag. |3 |
|2. FASES DE LA AUDITORIA DE GESTION |Pag |34 |
|3. FASE DE PLANEAMIENTO|Pag. |38 |
|4. FASE DE EJECUCIÓN |Pag . |82 |

5. FASE DE CONFECCION DEL INFORME Pag.145
6. FASE DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES Pag.164
7. BIBLIOGRAFÍA Pag.171

ANEXOS

1. ANEXO I - GLOSARIO DE TÉRMINOS. Pag.1
2. ANEXOII - SISTEMA DE CONTROL INTERNO .
enfoque COSO Pag.21
3. ANEXO III- CUESTIONARIOS DE EVALUACIÓN DEL .
SISTEMA DE CONTROL INTERNO Pag.73
4. ANEXO IV - TÉCNICAS Y PRÁCTICAS. Pag.205
5. ANEXO V - NORMAS DE AUDITORIA INTERNA
GUBERNAMENTAL Pag.263

CUERPO PRINCIPAL

INTRODUCCIÓN AL MANUALINDICE

1. INTRODUCCIÓN. 6

|1.1. |Objetivo del Manual . | |6 |
| | | | |
|1.2. |Descripción de contenido.| |7 |
| | | | |
|1.3. |Modo de utilización. | |8 |
| | | ||
|2. |VISIÓN GENERAL DE LA AUDITORÍA INTERNA |9 | |
| | | | |
|2.1. |Definición. | |9 |
|| | | |
|2.2. |Propósito. | |10 |

2.2.1.Incentivar la medición y comparación de objetivos, metas y resultados. 10
2.2.2.Difundir la planificación institucional. 102.2.3.Promover el control interno eficaz. 10
2.2.4.Asegurar el cumplimiento de la normativa vigente. 10
2.2.5.Fomentar la determinación de costos en la operación. 10
2.2.6.Difundir la utilización de sistemas de medición de desempeño y toma de decisiones. (tableros de mando) 11
2.2.7.Promover la cultura de la “rendición de cuentas”. (accountability)11
2.2.8.Incorporar a la comunidad organizada en el proceso de auditoría. 11

2.3. Orientación y objetivos. 11
|2.3.1. |Regularidad de la gestión del auditado. |11 |
|2.3.2. |Planificación estratégica del auditado. |12 |
|2.3.3. |Clara...