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DETERMINACION DEL IVA A PAGAR Y LA DEVOLUCION DE SALDO A FAVOR
La compañía G&R Ltda. Responsable de IVA, (Con ingresos en el 2012 superiores a 92. 000 UVT), cuyo objeto social es la compra yventa de mercancías nacionales así como, la importación y exportación de bienes. El 15 de septiembre de 2013, cuenta con la siguiente información correspondiente al bimestre de julio y agosto quedebe declarar el 15 de septiembre de este año, para determinar el IVA descontable, el IVA generado y el total saldo a pagar o el total saldo a favor por este periodo.
NOTA: La empresa cuenta conun saldo a favor del periodo anterior por valor de $16.000.000
Al solicitar la empresa la devolución del saldo a favor, determine la suma a devolver por parte de la DIAN en el presente periodo.COMPRAS
Detalle TarifaValor IVA causado
Importaciones 5% $100.000.000 $ 5.000.000
Importaciones 16%200.000.000 32.000.000
Compras de Bienes 5% 120.000.000 6.000.000
Compra de Bienes 16% 300.000.00048.000.000
Subtotal # 1 $ 720.000.000 $ 91.000.000
Compra de bienes para el uso
Régimen simplificado 16%10.000.000 240.000.
Pago de Telefonía Móvil 16% 8.000.000 1.280.000
Pago de Arrendamiento 16%12.000.0001.920.000
Subtotal $ 30.000.000 $3.440..000
TOTALES $750.000.00094.440.000

INGRESOS
Operaciones a la tarifa del 5% $ 200.000.000 $ 10.000.000
Operaciones a la tarifa del 16% 600.000.000...