TROPISMO

GLOBSYS S.A.

ENFOQUE DE LA AUDITORIA
OBJETIVO
El objetivo de esta sesión liderada por el instructor es asegurar que los participantes
podrán:
•
•
•
•
•
•

Entender la importancia de una comunicación efectiva durante el proceso de
auditoría.
Entender la naturaleza del proceso de comunicación.
Entender la importancia de establecer un clima apropiado para implementar unacomunicación efectiva.
Entender las posibles obstrucciones o barreras contra una comunicación efectiva,
incluyendo aspectos psicológicos y sensibilidades culturales.
Entender los principios de una entrevista efectiva, incluyendo técnicas para
interrogar.
Entender la importancia de escuchar en forma efectiva y precisa.

GENERALIDADES
Como se ha explicado anteriormente, una auditoría es esencialmenteun ejercicio de
recolección de información donde el auditor está buscando evidencia de cumplimiento
con los criterios de auditoría. Esta información será recolectada mientras se interactúa
con el personal de la organización auditada, y la mayoría de la información será
establecida a través de entrevistas con el personal. Los documentos aunque
importantes porque contienen instrucciones,criterios, requisitos y registros que
proveen evidencia, simplemente soportarán la información obtenida a través de esas
entrevistas. Por lo tanto uno no requiere un grado en psicología para entender que las
relaciones entre el(los) auditor(es) serán extremadamente importantes para lograr
resultados de auditoría exitosos.
En cierto modo, una auditoría es una clase de examen o actividad deverificación y en
efecto es percibida como tal por los auditados. Aún sin nada que temer, el auditado ve
la auditoría como un examen y por consiguiente la asocia con la posibilidad de
‘fracaso’. En consecuencia, frecuentemente el auditor puede ser percibido como una
amenaza y la auditoría como una actividad de confrontación.
COMUNICACIONES
El proceso de Comunicación
Proceso Básico
Aunque lacomunicación humana es un proceso muy complejo, usualmente se
distinguen dos elementos básicos principales:
•

La operación mecánica, cuantitativa, de dar y recibir información, más bien como el
almacenista que recibe una nota de requisición de provisiones, y luego distribuye
los bienes requeridos

•

El aspecto orgánico, subjetivo pero no obstante de vital importancia, de
conocimiento,perspectiva, emociones y actitudes.

Curso de Formación de Auditores Internos ISO 9001:2000

CAP 10

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GLOBSYS S.A.
El primer elemento relacionado con el aspecto de transmisión es un proceso simbólico
que utiliza sonidos, semántica, articulación y pragmática.
El segundo encierra un proceso social; este es un intercambio o, más exactamente, un
cambio de ‘significado’ entre unemisor humano y un receptor humano.
Breve Definición
La comunicación está por lo tanto compuesta de:
•

información;

•

ideas;

•

actitudes;

así, los hechos y sentimientos estarán intrínsecamente mezclados.
especificar que comunicación es.

Se puede

•

la percepción o interpretación de la información recibida de nuestro ambiente;

•

la expectativa o satisfacciónpotencial de las aspiraciones. Valores y necesidades
de una persona;

•

el compromiso o reacción y respuesta hacia una meta designada.

Información versus Comprensión
La información en el contexto de tipos funcionales de comunicaciones de negocios, es
un proceso de ‘transmisión’. Este consiste en:
•

mensajes para buscar información, asistencia y servicio

•

mensajes para darinformación, dirección y control

Estos mensajes están relacionados con los prospectos, productos, operaciones de la
organización; ellos tienen que ver con situaciones problemáticas; ellos codifican las
políticas, procedimientos y prácticas de la organización.
La comprensión viene de la relación entre la experiencia y la percepción. La habilidad
de un ‘receptor’ para recibir o percibir que la...