unidad 1


Unidad 2.
Planificación y Preparación de Auditorías

Actividad: Planificación y preparación de auditorías

1. Diseño del programa de auditorías1: el programa de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

OBJETIVOS

Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fin de verificar si el sistemade gestión institucional y el sistema de gestión de la calidad se está ejecutando adecuadamente, si se mantiene actualizado y está acorde con las políticas administrativas y legales, para asegurar el control del cumplimiento de las actividades dela alcaldía de Florencia, realizando recomendaciones imparciales sobre la base de las evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes,programas, proyectos y procesos, como también oportunidades de mejora a la operación de las actividades; apoyando a la alta dirección en la toma de decisiones para corregir las desviaciones presentadas.
ALCANCE
Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditorías internas delcumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la calidad en la alcaldía de Sincelejo en el periodo fiscal vigente.
b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

Elaborar el programa de auditoria
Elaborar planes de auditoria
Preparar la auditoria
Realizar reunión de apertura
Recolección de información
Preparar conclusiones de la auditoria
Ejecutar reunión de cierre
Informé deauditoria
Distribuir el informe
Realizar seguimiento

c. Criterios de auditoría.

Alta dirección
Dependencias de la entidad
Organismos de control
Programa de auditoria
Plan de auditoria
Proceso de la entidad
Planes de mejoramiento
Auditorias anteriores
Elaborar el plan de auditoria
Realizar reunión de apertura
Recolección de la información
Preparar conclusiones de la auditoriaEjecutar reunión de cierre
Informé de auditoria
Distribuir el informé
Realizar seguimiento
Evidencias de auditoria
Hallazgos
Acciones correctivas y preventivas
Informes de auditorias
Planes de mejoramiento continuo
Alta dirección
Dependencia y procesos de la entidad
Organismos de control
Jefe de control interno

d. Auditores seleccionados por procesos.

Elaboro: Julio Mario LópezBarón – Profesional
Reviso: María Claudia López Barón - Jefe de Oficina de control Interno
Aprobó: María Claudia López Barón - Jefe de Oficina de control Interno

e. Recursos necesarios.

Profesionales de la oficina de control interno
Auditores de calidad de la entidad
Viáticos
Papelería


f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.


2. Diseño del plan deauditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

OBJETIVO
Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión disciplinaria de la Procuraduría Regional Norte de Santander.
ALCANCE
Ejecución presupuestal correspondiente a la vigencia 2012 por el concepto de gastos generales, del nivel central.

b. Procesos a serauditados.

Procesos estratégicos:

- Planeación estratégica
- Desarrollo del plan estratégico
- Desarrollo de planes operativos anuales

Procesos misionales:
- Proceso preventivo
- Proceso de intervención
- Proceso disciplinario
Procesos de apoyo conexos:

- Proceso de relatoría
- Proceso centro atención al Público
- Proceso registro de sanciones e inhabilidades – SIRI
- Trámitede acciones jurídicas

Procesos de apoyo:

- Proceso estratégico
- Proceso de contratación
- Proceso financiero
- Proceso de gestión humana
- Proceso de selección y carrera
- Procesos administrativos
- Proceso de tecnología informática


c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

• Elaborar el plan de visita de auditoria:
- Precisar los detalles de la auditoria...