Unidad II Agosto Diciembre 2012
Páginas: 14 (3256 palabras)
Publicado: 20 de octubre de 2015
Materia
Auditoria en Informática
Ing. José Antonio Castán Rocha
Agosto
– Diciembre
2011
Enero
– Mayo 2013
UNIDAD II
PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA
EN INFORMÁTICA
Agosto
– Diciembre
2011
Enero
- Mayo 2013
Al término de la Unidad de
Aprendizaje el alumno:
• Conocerá la importancia de la Planeación en el desarrollo de
las actividades dentro de una empresa.
• Conocerá las distintas fases quecomprende la Auditoría en
Informática.
• Comprenderá la importancia que tiene en el trabajo de
auditoría, la planeación, el examen y evaluación de la
información,
la
comunicación
de
los
resultados
y
el
seguimiento.
• Explicará el valor de la evaluación de los sistemas de
acuerdo a su riesgo.
• Definirá cuales son las principales características
que
requiere
Auditoria
enel personal que habráde participar en una auditoría.
3
Importancia de la Planeación.
Hoy en día resulta fundamental dentro de una organización,
que todas las actividades se efectúen con eficiencia y
eficacia, para poder alcanzar los objetivos de una manera
adecuada.
La Planeación es una actividad que resulta fundamental para
el buen desarrollo de cualquier actividad.
Resulta importante, antes de desarrollarcualquier actividad, el
llevar a cabo una adecuada planeación, para poder desarrollar
las tareas de una manera ordenada y con eficiencia.
Auditoria en
4
Importancia de la Planeación.
Si no se realiza de una manera eficiente este proceso de
planeación una organización corres el riesgo de:
De que las actividades no se realicen.
De
estar
improvisando
permanentemente
durante
el
desarrollo de laactividad.
De que se desperdicien recursos.
De que la actividad no se realice con el profesionalismo
deseado.
Auditoria en
5
Definición y Objetivo de Planeación.
La Real Academia Española, la define como la “acción y el
efecto de planear la forma de realizar un proyecto y/o
actividad”
El objetivo de una adecuada Planeación será:
Definir las actividades a desarrollar para alcanzar lameta.
Definir responsables de cada una de las actividades.
Definir
cronograma
de
actividades
con
revisiones
de
avances.
Identificar
Recursos
Humanos, etc)
Auditoria en
necesarios
(Materiales,
Financieros,
6
Objetivo de Planeación de la Auditoría en
Informática
Para poder realizar una adecuada planeación,
resulta
importante el recopilar la información necesaria por medio dediferentes mecanismos de obtención de datos, que nos
permitan conocer el área a auditar, para de esta manera poder
identificar todo lo necesario para poder planearla, antes de
comenzar el proceso de evaluación.
La revisión preliminar en conjunto con la revisión
detallada, son actividades fundamentales que nos permitirán
desarrollar una adecuada planeación.
Auditoria en
7
Revisión Preliminar
•
Elobjetivo de la revisión preliminar es el de obtener la
información necesaria para que el auditor pueda tomar la
decisión de cómo proceder con la auditoria.
La revisión preliminar significa la recolección de evidencias
por medio de:
Entrevistas con el Personal de la Instalación
La observación de las actividades en la instalación
Revisión de la documentación preliminar
Auditoria en
8
RevisiónPreliminar
Las evidencias se pueden recolectar por
medio de:
Cuestionarios Iniciales
Entrevistas
Documentación Narrativa
Observaciones
La revisión Preliminar nos permitirá:
Elaborar el Programa de Trabajo
Auditoria en
9
Revisión Preliminar
La revisión Preliminar elaborada por un auditor interno
realizada por un auditor externo en tres aspectos:
difiere
de la
Primero:
El auditor internorequiere de menos revisiones y trabajos
Segundo:
El auditor externo se enfoca más en las causas de las pérdidas y en los
controles necesarios para justificar sus decisiones; el auditor interno tiene
una amplia perspectiva, la cual incorpora con sus consideraciones sobre la
eficiencia y la eficacia con la que se trabaja.
Tercero:
Si el auditor interno supone serias debilidades en los controles...
Auditoria en Informática
Ing. José Antonio Castán Rocha
Agosto
– Diciembre
2011
Enero
– Mayo 2013
UNIDAD II
PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA
EN INFORMÁTICA
Agosto
– Diciembre
2011
Enero
- Mayo 2013
Al término de la Unidad de
Aprendizaje el alumno:
• Conocerá la importancia de la Planeación en el desarrollo de
las actividades dentro de una empresa.
• Conocerá las distintas fases quecomprende la Auditoría en
Informática.
• Comprenderá la importancia que tiene en el trabajo de
auditoría, la planeación, el examen y evaluación de la
información,
la
comunicación
de
los
resultados
y
el
seguimiento.
• Explicará el valor de la evaluación de los sistemas de
acuerdo a su riesgo.
• Definirá cuales son las principales características
que
requiere
Auditoria
enel personal que habráde participar en una auditoría.
3
Importancia de la Planeación.
Hoy en día resulta fundamental dentro de una organización,
que todas las actividades se efectúen con eficiencia y
eficacia, para poder alcanzar los objetivos de una manera
adecuada.
La Planeación es una actividad que resulta fundamental para
el buen desarrollo de cualquier actividad.
Resulta importante, antes de desarrollarcualquier actividad, el
llevar a cabo una adecuada planeación, para poder desarrollar
las tareas de una manera ordenada y con eficiencia.
Auditoria en
4
Importancia de la Planeación.
Si no se realiza de una manera eficiente este proceso de
planeación una organización corres el riesgo de:
De que las actividades no se realicen.
De
estar
improvisando
permanentemente
durante
el
desarrollo de laactividad.
De que se desperdicien recursos.
De que la actividad no se realice con el profesionalismo
deseado.
Auditoria en
5
Definición y Objetivo de Planeación.
La Real Academia Española, la define como la “acción y el
efecto de planear la forma de realizar un proyecto y/o
actividad”
El objetivo de una adecuada Planeación será:
Definir las actividades a desarrollar para alcanzar lameta.
Definir responsables de cada una de las actividades.
Definir
cronograma
de
actividades
con
revisiones
de
avances.
Identificar
Recursos
Humanos, etc)
Auditoria en
necesarios
(Materiales,
Financieros,
6
Objetivo de Planeación de la Auditoría en
Informática
Para poder realizar una adecuada planeación,
resulta
importante el recopilar la información necesaria por medio dediferentes mecanismos de obtención de datos, que nos
permitan conocer el área a auditar, para de esta manera poder
identificar todo lo necesario para poder planearla, antes de
comenzar el proceso de evaluación.
La revisión preliminar en conjunto con la revisión
detallada, son actividades fundamentales que nos permitirán
desarrollar una adecuada planeación.
Auditoria en
7
Revisión Preliminar
•
Elobjetivo de la revisión preliminar es el de obtener la
información necesaria para que el auditor pueda tomar la
decisión de cómo proceder con la auditoria.
La revisión preliminar significa la recolección de evidencias
por medio de:
Entrevistas con el Personal de la Instalación
La observación de las actividades en la instalación
Revisión de la documentación preliminar
Auditoria en
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RevisiónPreliminar
Las evidencias se pueden recolectar por
medio de:
Cuestionarios Iniciales
Entrevistas
Documentación Narrativa
Observaciones
La revisión Preliminar nos permitirá:
Elaborar el Programa de Trabajo
Auditoria en
9
Revisión Preliminar
La revisión Preliminar elaborada por un auditor interno
realizada por un auditor externo en tres aspectos:
difiere
de la
Primero:
El auditor internorequiere de menos revisiones y trabajos
Segundo:
El auditor externo se enfoca más en las causas de las pérdidas y en los
controles necesarios para justificar sus decisiones; el auditor interno tiene
una amplia perspectiva, la cual incorpora con sus consideraciones sobre la
eficiencia y la eficacia con la que se trabaja.
Tercero:
Si el auditor interno supone serias debilidades en los controles...
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