UNIDAD III CONTABILIDAD FORENSE

UNIDAD III CONTABILIDAD FORENSE

Este tipo de auditoría surge como una necesidad de parte de algunos “Usuarios” que requieren el trabajo de “Expertos” para investigar un “Asunto” aplicando técnicasy procedimientos apropiados, que permitan al Experto emitir una “Conclusión” que contribuya de manera “Independiente” en un proceso, normalmente de carácter judicial.
El análisis forense se compone deresolución de apoyo de litigio, investigación y solución de controversias. Algunas de las actividades criminales que los contables forenses buscan incluyen fraude, lavado de dinero y malversación defondos. Si una persona dentro de una organización es declarada culpable de un delito, el contador forense encargado de encontrar el delito, probablemente tenga que testificar en la corte.

3.1FUNCIONES POR INFORMACION.
Una vez conocido el medio en el cual se mueve la organización, se hace necesario reconocer las actividades principales de la organización y las áreas en las cuales se desarrolla,así como, la situación económica y financiera de la misma, el personal que labora y los procedimientos en general.
Con el fin de determinar las principales áreas de actividad funcional, el auditor debeconsiderar aspectos tales como:
1. Naturaleza del negocio.
2. Presupuesto por áreas (Inversión-Gastos)
3. Personal asignado por áreas.
4. Niveles de contratación.
5. Manuales de procedimientos y defunciones.
6. Estructura orgánica
7. Misión-Visión.
8. Planes, programas y proyectos.















Dentro de esta área el profesional forense es llamado a participar en actividades relacionada con:] Investigaciones de crimen corporativo
Estas investigaciones se relacionan con fraude contable y corporativo ante la presentación de información financiera inexacta por manipulación intencional.
-Fraudes empresariales
- Falsificación
- Lavado de Activos
- Perdidas económicas en los negocios
-
] Disputas comerciales
En este campo, el contador forense se puede desempeñar como investigador, para...