UNIDAD IV finanzas

FINANZAS DE LA EMPRESA
UNIDAD IV
La compañía El Sol C.A., está preparando un presupuesto de caja para los meses  
de octubre, noviembre  y diciembre. Las ventas en agosto fueron de 127.800 Bs., y en septiembre  149.000, Bs. Se pronostican ventas de 61.200,00 Bs., para octubre, 
70.000,00  Bs.,  para noviembre  y  113.000,00 Bs.,  para  diciembre.   El 35% de  las 
ventas  de  la  empresa se han hecho al  contado, el 35% han generado cuentas por 
cobrar  que  son cobradas después  de  30 días y el resto 30% ha generado cuentas 
por  cobrar  que  se  cobran  después  de  dos  meses.  No  se tiene  estimación  de 
cuentas  incobrables.  la  empresa  espera  recibir   un  dividendo  de  2.000,00  Bs., 
6.000,00  Bs.,  y  12.500,00  Bs.,  respectivamente  para  cada  mes  proyectado proveniente de  acciones. A continuación se presentan los datos.
PROGRAMA DE ENTRADAS DE EFECTIVO PROYECTADO
AGOSTO

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

61.200,00

70.000,00

113.000,0
0

52.150,00

21.420,00

24.500,0039.550,00

44.730,00

52.150,00

21.420,00

24.500,00

DOS MESES %
30%

38.340,00

44.700,00

18.360,00

OTRAS ENTRADAS
DE EFECTIVO
TOTAL DE ENTRADAS

2.000,00

6.000,00

12.500,00

113.910,0096.620,00

94.910,00

VENTAS
PRONOSTICADAS
VENTAS AL CONTADO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

127.800,00 149.000,00

44.730,00

35%
CUENTAS POR
COBRAR
UN MES %
35%

DE EFECTIVO

Las  compras de la empresa representan el 43%  de las ventas, el 35% de las  compras se 
paga al contado, el 40% se paga en el mes siguiente al de compra y el 25%  restante se paga dos meses después del mes de compra. En el mes de octubre se pagan 
35.000,00  Bs., de dividendos. Se paga alquiler de 3.000,00 Bs mensuales. Los  sueldos y 
salarios  de  la  empresa  pueden  calcularse  agregando  8%  de  sus  ventas  mensuales a la 
cifra  del  costo fijo  de  6.000,00  Bs.   En  diciembre  se  pagan  impuestos  por  22.000,00  Bs. 
Se  compra  maquinaria  nueva  a  un  costo  de  20.000,00  Bs.  en  el  mes  de  noviembre. ...