Unidad

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA PLAN DE TRABAJO EJERCICIO ECONÓMICO 2008
OBJETIVOS GENERALES PLAN 2008

En el ejercicio económico 2007 la situación económica financiera de la empresa mejoró pero no lo suficiente para considerar que ya se han solucionado sus problemas, su sustento legal como empresa en marcha aun es bastante frágil, y su existencia misma continúa siendo amenazada por unaliquidación forzosa, al haberse diluido el 100% de su capital y patrimonio; sus balances demuestran que aun sus activos no alcanzan para pagar sus pasivos y las pérdidas de energía han sido un mal crónico difícil de superar en los últimos siete años en los que ha mantenido porcentajes superiores al 40 % y el 2007 no fue la excepción, ya que no obstante que de acuerdo con información de la DirecciónComercial estas se redujeron en el 1.9% en el año, al final del ejercicio terminaron en 40.94%. La Unidad de Auditoria Interna dentro de sus actividades del 2007 efectuó una evaluación al plan estratégico para cinco (5) años 2007-2011 elaborado por la administración conjuntamente con sus ejecutivos y trabajadores, como resultado de esta evaluación consideramos que sus objetivos básicos están bienorientados y que la continuidad de la aplicación del mismo será la base fundamental para la recuperación de la empresa, desde luego que deberán revisarse ciertos objetivos para reorientarlos o definirlos de mejor forma, otros deberán desecharse y algunos tendrán que incrementarse. Como consecuencia de lo expresado en el párrafo anterior la Unidad de Auditoria Interna considera que deberá continuarcon la evaluación de dicho plan estratégico, y dentro del mismo verificar la ejecución del plan de reducción de pérdidas y establecer cómo evoluciona la cartera vencida mayor a 360 días. Para lograr lo propuesto hemos considerado que nuestro esfuerzo debe estar encaminado a evaluar los resultados de la gestión administrativa en forma trimestral, verificar la aplicación de las sugerencias yrecomendaciones efectuadas por la propia unidad de auditoria interna, del Comisario y de la auditoria externa, además del cumplimiento de las resoluciones del Directorio y Junta de Accionistas; por último la vigencia de Ley de Equidad Tributaria nos obliga a ser muy cuidadosos en el manejo tributario de la empresa, razón por la cual iniciaremos la revisión mensual de las declaraciones de impuestos ypago de retenciones, todo lo cual conlleva plantearse los objetivos siguientes:

1. Evaluar el cumplimiento del plan de reducción de pérdidas no técnicas PORPE 2008 a fin de establecer la adecuada utilización de recursos humanos y materiales, así como comprobar que las metas establecidas se cumplan.
2. Identificar las causas por las cuales los operativos de corte del servicio deenergía a los usuarios no logran reducir las cuentas por cobrar y dentro de ellas la cartera vencida superior a 360 días.
3. Comprobar que la ejecución de obras de electrificación con financiamiento FERUM se hayan ejecutado conforme a lo aprobado por el CONELEC y que la empresa de cumplimiento cabal a la Ley y Reglamento del FERUM.
4. Determinar que las declaraciones de impuestos mensuales y lospagos de retenciones de impuestos se ajustan a la normatividad vigente.
5. Verificar que la administración de cumplimiento a las resoluciones y recomendaciones de los Organismos Superiores, así como de las recomendaciones del Comisario, y de las auditorias interna y externa.
6. Brindar constante asesoría a los Directores de área, Presidencia Ejecutiva, Comité de Contrataciones, Directorio yJunta de Accionistas.

RECURSOS DISPONIBLES
Los recursos humanos y materiales con que cuenta la Unidad de Auditoria para el cumplimiento de los objetivos propuestos, son los siguientes:
• Tres auditores, en los niveles de dirección, supervisión y operación. Incluido el Auditor General
• Una secretaria en el nivel de apoyo
• Un vehículo para movilización en el área de concesión...