Universidad

INFORME DE AUDITORIA INTERNA



FECHA: 12 de septiembre de 2007

DIRIGIDO A: GERENTE DE EGRESOS

Estimado Señor,

PARRAFO DE INTRODUCCION:

De conformidad con nuestro programa anual deauditoria, hemos concluido con Ia revisión de las actividades de: LA EMPRESA ACTIVISTA, S.A. La revisión cubrió el periodo comprendido del 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2006. La revisión dedicha actividad fue realizada por el Lic. REYES GAMEZ y los señores MORALES Y DE LA ROCA durante el periodo del 01 AL 31 DE AGOSTO 2007.


PARRAFO DEL ALCANCE:

Nuestro trabajo de auditoria fueefectuado de conformidad con estándares de auditoría generalmente aceptadas y limitada al área de EL CICLO DE EGRESOS.


PARRAFO DE ANTECEDENTES:

El departamento de EGRESOS se encarga deAQUELLAS ACTIVIDADES QUE VAN DESDE LA REQUISION PARA LA ADQUISION DE BIENES Y SERVICIOS, QUE SERAN USADOS EN LA EMPRESA, HASTA EL PAGO DE LOS MISMOS.



RESUMEN DE ASPECTOS PRINCIPALES

SE EFECTUANPAGOS SIN LA DOCUMENTACION DE SOPORTE Y LA CANCELACION DE LOS MISMOS EN LAS CUENTAS DE LOS ACREEDORES ES DESPUES DE ENTREGADO LOS CHEQUES A DICHOS PROVEEDORES.
PRESENTACION DE HALLAZGOS DE AUDITORIAY
RECOMENDACIONES (ASPECTOS INDIVIDUALES)


HALLAZGO
1. SE EFECTUAN LOS PAGOS SIN LA DOCUMENTACION DE SOPORTE.
2. LA CANCELACION DE LOS DOCUMENTOS SE EFECTUA DESPUES DE ENTREGADO LOS CHEQUESDE PAGOS POR LOS MISMOS.
3. NO EXISTE PROCEDIMIENTOS DE COTIZACION ANTERIOR AL PROCESO DE COMPRA CON UN NUEVO PROVEEDOR.


RECOMENDACIONES
1. CREACION E IMPLEMENTACION DE UN MANUAL DE NORMAS YPROCEDIENTOS ESPECIFICOS EN CUANTO A LA DOCUMENTACION CON QUE DEBE CONTARSE ANTES DE EMISION DE CHEQUE LAS CUALES DEBEN SER COMO MINIMO: FACTURA DEL PROVEEDOR CON EL SELLO Y FIRMA DE RECIBIDO EN LASINSTALACIONES DE LA EMPRESA, ASI COMO ADJUNTAR LA REQUISION DE BODEGA Y LA ORDEN DE COMPRA.
2. EN EL MOMENTO DE ENTREGA DE LOS CHEQUES DEBE DE EXIGIRLE AL COBRADOR QUE LE ENTREGUE UN RECIBO POR LA...