Universitario













































INDICE































1 Introducción

Un programa de auditoría es una herramienta que sirve para planear, dirigir y controlar el trabajo de auditoría a efectuar a una unidad administrativa, actividad o rubrocontable. Representa el especificar claramente los pasos y acciones a seguir para la consecución de la auditoria, indicando los procedimientos a aplicar, la extensión de su aplicación y su relación o conexión con los papeles de trabajo. El programa de auditoría debe delinear todos los procedimientos que el auditor considere necesarios para expresar una opinión sobre los estados financieros para elcliente.

La presente auditoria se fundamenta en elaborar una lista de inspección basada en la normativa de calidad, a través del presente proceso se establecen normas y lineamientos respecto a las responsabilidades que el área de auditoría interna de la Empresa ELEGANT STYLE S.A DE C.V tiene sobre la ejecución del sistema de control de calidad para evaluar la auditoria y consultorías realizadasen las diferentes unidades de la Empresa, con el fin de proporcionar seguridad razonable sobre el trabajo ejecutado por el auditor los auditores y verificar además que ha sido desarrollado conforme a las Normas Internacionales de Auditoría Interna, las mejores prácticas de la auditoria y así como también los lineamientos internos establecidos por la Dirección de Auditoría Interna.

1 Definiciónde Control de Calidad del trabajo de Auditoría Interna

Es una actividad independiente, objetiva que garantiza el logro de los objetivos propuestos por la Dirección de Auditoría Interna, bajo un enfoque sistemático, disciplinado para evaluar y mejorar la efectividad de los procesos de planificación, ejecución, supervisión, informes y comunicación de las auditorias y consultorías realizadas porel personal de la DAI en un período determinado.
2 Metodología de aplicación de Control de Calidad del trabajo de Auditoría Interna

La metodología a desarrollarse para la ejecución de una evaluación objetiva que identifique que la función de auditoría interna es efectiva y que permita establecer valor agregado a la función se consideraran las etapas siguientes de evaluación, conforme a lasresponsabilidades que cada uno posee dentro de los procesos:

Dirección de Auditoría Interna

Evalúa la independiente, objetiva y proactiva sobre la legalidad, eficacia, economía y eficiencia de las actividades y operaciones que los Gerentes y Jefes han ejecutado en sus niveles de supervisión del trabajo ejecutado por los auditores, bajo un enfoque sistemático, tecnológico y disciplinado,contribuyendo con ello al logro de la mejora de los procesos de auditoría.

Gerencia de Auditoría Interna (Todas)

Gerencia de Auditoría Financiera
Coordinar, dirigir y supervisar las actividades financieras y administrativas del ciclo presupuestario institucional, velando por el cumplimiento de las normas y reglamentos definidos por el Sistema de Administración Financiera Institucional.

Gerenciade Auditoría Operacional
Coordinar y orientar la ejecución de auditorías al funcionamiento de las Direcciones Departamentales de Educación en los ámbitos pedagógicos y administrativos en los Centros Escolares desde un enfoque proactivo y participativo de manera integral para el Programa Social Educativo.

Gerencia de Auditoría en Tecnología
Coordinar y orientar las auditorias al seguimiento deproyectos a nivel nacional, relacionada a las áreas de Tecnologías Educativa, investigación e innovación; así como la evaluación de control interno volviendo los procesos efectivos en la empresa.

Gerencia de Auditoría de Transferencia de Fondos a Programas Educativos
Coordinar y evaluar el control interno y de apoyar el avance de la transparencia, proveer una evaluación independiente,...