Universitario

Universidad Centroamericana (UCA)

Gestión Financiera a Corto Plazo

Integrantes: Kevin Francisco Gaitán.
Lil Uverh Godínez.
María Denise Argeñal.
Ernesto Emmanuel Leytón.
Fernando Javier Pilarte.
Carlos Daniel López.

Profesor: Martin Martínez.

Grupo: 0014
3 de Octubre del 2012

BalancesGenerales Corporativos
De la Compañía Manufacturera Ibérica

ACTIVOS | | |
Circulantes | 31/12/2011 | 31/12/2010 |
Efectivo y Equivalente del Efectivo | 177,689.00 | 175,042.00 |
Cuentas por Cobrar | 678,279.00 | 740,705.00 |
Inventarios | 1,328,963.00 | 1,234,725.00 |
Gastos Pagados por Anticipado | 20,756.00 | 17,197.00 |
Otros Activos Circulantes | 35,203.00 | 29,165.00 |Activos Circulantes | 2,240,890.00 | 2,196,834.00 |
Propiedad, Planta y Equipo | 1,596,886.00 | 1,538,495.00 |
Menos Depreciación Acumulada | 856,829.00 | 791,205.00 |
Activos Fijos Netos | 740,057.00 | 747,290.00 |
Inversión a Largo Plazo | 65,376.00 | ------ |
Otros Activos | 205,157.00 | 205,624.00 |
Total Activos | 3,251,480.00 | 3,149,748.00 |
PASIVO Y CAPITAL SOCIAL || |
Préstamos Bancarios y Pagares | 448,508.00 | 356,511.00 |
Cuentas por Pagar | 148,427.00 | 136.793.00 |
Impuestos Acumulados | 36,203.00 | 127,455.00 |
Otros Pasivos Acumulados | 190,938.00 | 164,285.00 |
Pasivos Circulantes | 824,076.00 | 785,044.00 |
Deuda a Largo Plazo | 630,783.00 | 626,460.00 |
Total Pasivos | 1,454,859.00 | 1,411,504.00 |
Capital de los Accionistas || |
Acciones Comunes ($5 de valor a la par) | 420,828.00 | 420,824.00 |
Capital Adicional Pagado | 361,158.00 | 361,059.00 |
Utilidades Retenidas | 1,014,635.00 | 956,361.00 |
Total de Capital Contable | 1,796,621.00 | 1,738,244.00 |
Total Pasivo y Capital | 3,251,480.00 | 3,149,748.00 |

Estado de Resultado Corporativos
De la Compañía Manufacturera Ibérica

| Año quetermino | Año que termino |
| 31/12/2011 | 31/12/2010 |
Ventas Netas | 3,992,758.00 | 3,721,241.00 |
Costo de Venta | 2,680,298.00 | 2,499,965.00 |
Utilidad Bruta | 1,312,460.00 | 1,221,276.00 |
Gasto de venta, generales y administrativos | 801.395.00 | 726,959.00 |
Depreciación | 111,509.00 | 113,989.00 |
Utilidad Antes de Interés e Impuestos | 399,556.00 |380,328.00 |
Gastos por intereses | 85,274.00 | 69,764.00 |
Utilidades antes de impuestos | 314,282.00 | 310,564.00 |
Impuestos sobre la Renta | 113,040.00 | 112,356.00 |
Utilidades Neta Después de Impuestos | 201,242.00 | 198,208.00 |

Se pide:
* Prepare un informe de Fuentes y Aplicaciones.
* Elabore un Estado de Flujo de Efectivo.
* Elabore el Análisisporcentual del Estado de Flujo de Efectivo.

Compañía Ibérica
Informe de Fuentes y Aplicaciones de Efectivo
Para el periodo terminado del 2011
(Expresado en millones de dólares)

Información del Balance General | 31/12/2011 | 31/12/2010 | Fuentes | Aplicaciones |
Efectivos (+A ; CBN) | 177,689.00 | 175,042.00 | --------- | 2647.00 |
Cuentas por Cobrar (-A ; AO) | 678,279.00 |740,705.00 | 62,426.00 | --------- |
Inventarios (+A ; AO) | 1,328,963.00 | 1,234,725.00 | --------- | 94,238.00 |
Gastos Pagados por Anticipado (+A ; AO) | 20,756.00 | 17,197.00 | --------- | 3,559.00 |
Otros Activos Circulantes (+A ; AO) | 35,203.00 | 29,165.00 | --------- | 6,038.00 |
Activo Fijo Neto (+A ; AI) | --------- | --------- | --------- | 104,276.00 |Inversión a Largo Plazo (+A ; AI) | 65,376.00 | --------- | --------- | 65,376.00 |
Otros Activos (-A ; AI) | 205,157.00 | 205,624.00 | 467.00 | --------- |
Préstamos Bancarios y Pagares (+P; AF) | 448,508.00 | 356,511.00 | 91,997.00 | --------- |
Cuentas por Pagar (+P ; AO) | 148,427.00 | 136.793.00 | 11,634.00 | --------- |
Impuestos Acumulados...