Valle de Olivos S.A. II
Páginas: 11 (2576 palabras)
Publicado: 23 de octubre de 2013
VALLE DE OLIVOS S.A. II
PERIODO: 2011-2012
INDICE
ELECCIÓN DE LA CIFRA DE VENTAS 2011. ………………………………..………...3
ANÁLISIS DE VIABILIDAD FINANCIERA DEL AÑO 2012………………………........3
RENEGOCIACIÓN CON LOS BANCOS…………………………………………….......15
ELECCIÓN DE LA CIFRA DE VENTAS 2011
Para la realizacióndel trabajo hemos tomado como cifra de ventas 14.376.996,81 euros, ya que tres de los cuatro componentes del grupo obtuvieron ese resultado en el caso práctico individual. El cuarto componente consideró que los tributos y las amortizaciones tenían un valor de 300.000 euros cada una, no por separado como el resto del grupo, por lo que su cifra de ventas de su caso práctico individual fue de25.329.202,17 euros.
Reunido el grupo, se determinó que la cifra de ventas a utilizar en este trabajo fuera la obtenida por la mayoría de componentes, es decir, 14.376.996,81 euros.
ANÁLISIS DE VIABILIDAD FINANCIERA DEL AÑO 2012
PLANTILLA SALDO VIVO E INTERESES DE LAS DEUDAS FINANCIERAS
Año 2012
DEUDAS
1T
2T
3T
4T
SALDO INICIAL
24.000.000
25.031.25025.995.937,5
26.694.062,5
ENTRADAS
1.331.250
1.331.250
1.331.250
1.331.250
SALIDAS
300.000
366.562,5
433.125
499.687,5
SALDO FINAL
25.031.250
25.995.937,5
26.694.062,5
27.393.750
INTERESES
300.000
366.562,5
433.125
499.687,5
La tabla anterior muestra el saldo vivo e intereses de las deudas financieras para el año 2012.
El saldo inicial en el primer trimestre corresponde al pasivototal del ejercicio anterior, calculado en el trabajo práctico individual, (24.000.000€), de esta forma, el saldo inicial del resto de trimestres coincide con el saldo final del trimestre anterior.
Las entradas se han calculado dividiendo la nueva deuda financiera pactada con el Santander entre el número de trimestres que tiene un año.
Las salidas coinciden con los intereses, teniendo en cuentalos 300.000 € trimestrales de intereses de la deuda del año 2011 y los intereses acumulativos de la nueva deuda con el Banco Santander.
En último lugar, el saldo final se calcula sumando el saldo inicial y las entradas y a este resultado restarle las salidas.
2012
INVERSION
6.000.000
FINANCIACIÓN
5.325.000
Autof. Enriq.
675.000
La inversión necesaria para soportar el plan deinternacionalización ascenderá a 6.000.000€, dicha inversión es soportada tanto por la autofinanciación de enriquecimiento como por la financiación ajena.
La autofinanciación de enriquecimiento ha sido calculada restando a los 2.700.000€ de beneficios del año anterior el 60% de los mismos, que se destinaron a dividendos, y del 40% restante se han quitado un 15% en concepto de reservas, quedandoen total como autofinanciación de enriquecimiento el 25% de los 2.700.000€
PLANTILLA GASTOS DE ALMACENAMIENTO SOBRE VENTAS
1T
2T
3T
4T
VENTAS 2012
1.815.814,63
3.118.146,95
4.676.038,32
2.502.236,4
GTOS ALM.
63.553,51
109.135,14
163.661,3
87.578,27
La tabla anterior muestra los gastos de almacenamiento sobre las ventas del año 2012 por cada trimestre.Estos gastos de almacenamiento, corresponden el 3,5% de las ventas, como así menciona el enunciado.
PLANTILLA SUELDOS Y SALARIOS
2012
1T
2T
3T
4T
Equipo Directivo
450.000
112.500
112.500
112.500
112.500
Administración e Informática
200.000
50.000
50.000
50.000
50.000
Salario fijo Comerciales
525.000
131.250
131.250
131.250
131.250
Comisiones por ventas334.926,51
62.009,12
70.672,72
138.962,3
63.281,79
TOTAL SyS
1.208.496,51
355.759,71
364.422,72
432.712,3
357.031,79
La plantilla anterior muestra los sueldos y salarios para el año 2012.
Tanto el Equipo Directivo, como la Administración e Informática y el Salario fijo no han variado respecto al año anterior, sin embargo, las comisiones por ventas han cambiado su porcentaje respecto al...
VALLE DE OLIVOS S.A. II
PERIODO: 2011-2012
INDICE
ELECCIÓN DE LA CIFRA DE VENTAS 2011. ………………………………..………...3
ANÁLISIS DE VIABILIDAD FINANCIERA DEL AÑO 2012………………………........3
RENEGOCIACIÓN CON LOS BANCOS…………………………………………….......15
ELECCIÓN DE LA CIFRA DE VENTAS 2011
Para la realizacióndel trabajo hemos tomado como cifra de ventas 14.376.996,81 euros, ya que tres de los cuatro componentes del grupo obtuvieron ese resultado en el caso práctico individual. El cuarto componente consideró que los tributos y las amortizaciones tenían un valor de 300.000 euros cada una, no por separado como el resto del grupo, por lo que su cifra de ventas de su caso práctico individual fue de25.329.202,17 euros.
Reunido el grupo, se determinó que la cifra de ventas a utilizar en este trabajo fuera la obtenida por la mayoría de componentes, es decir, 14.376.996,81 euros.
ANÁLISIS DE VIABILIDAD FINANCIERA DEL AÑO 2012
PLANTILLA SALDO VIVO E INTERESES DE LAS DEUDAS FINANCIERAS
Año 2012
DEUDAS
1T
2T
3T
4T
SALDO INICIAL
24.000.000
25.031.25025.995.937,5
26.694.062,5
ENTRADAS
1.331.250
1.331.250
1.331.250
1.331.250
SALIDAS
300.000
366.562,5
433.125
499.687,5
SALDO FINAL
25.031.250
25.995.937,5
26.694.062,5
27.393.750
INTERESES
300.000
366.562,5
433.125
499.687,5
La tabla anterior muestra el saldo vivo e intereses de las deudas financieras para el año 2012.
El saldo inicial en el primer trimestre corresponde al pasivototal del ejercicio anterior, calculado en el trabajo práctico individual, (24.000.000€), de esta forma, el saldo inicial del resto de trimestres coincide con el saldo final del trimestre anterior.
Las entradas se han calculado dividiendo la nueva deuda financiera pactada con el Santander entre el número de trimestres que tiene un año.
Las salidas coinciden con los intereses, teniendo en cuentalos 300.000 € trimestrales de intereses de la deuda del año 2011 y los intereses acumulativos de la nueva deuda con el Banco Santander.
En último lugar, el saldo final se calcula sumando el saldo inicial y las entradas y a este resultado restarle las salidas.
2012
INVERSION
6.000.000
FINANCIACIÓN
5.325.000
Autof. Enriq.
675.000
La inversión necesaria para soportar el plan deinternacionalización ascenderá a 6.000.000€, dicha inversión es soportada tanto por la autofinanciación de enriquecimiento como por la financiación ajena.
La autofinanciación de enriquecimiento ha sido calculada restando a los 2.700.000€ de beneficios del año anterior el 60% de los mismos, que se destinaron a dividendos, y del 40% restante se han quitado un 15% en concepto de reservas, quedandoen total como autofinanciación de enriquecimiento el 25% de los 2.700.000€
PLANTILLA GASTOS DE ALMACENAMIENTO SOBRE VENTAS
1T
2T
3T
4T
VENTAS 2012
1.815.814,63
3.118.146,95
4.676.038,32
2.502.236,4
GTOS ALM.
63.553,51
109.135,14
163.661,3
87.578,27
La tabla anterior muestra los gastos de almacenamiento sobre las ventas del año 2012 por cada trimestre.Estos gastos de almacenamiento, corresponden el 3,5% de las ventas, como así menciona el enunciado.
PLANTILLA SUELDOS Y SALARIOS
2012
1T
2T
3T
4T
Equipo Directivo
450.000
112.500
112.500
112.500
112.500
Administración e Informática
200.000
50.000
50.000
50.000
50.000
Salario fijo Comerciales
525.000
131.250
131.250
131.250
131.250
Comisiones por ventas334.926,51
62.009,12
70.672,72
138.962,3
63.281,79
TOTAL SyS
1.208.496,51
355.759,71
364.422,72
432.712,3
357.031,79
La plantilla anterior muestra los sueldos y salarios para el año 2012.
Tanto el Equipo Directivo, como la Administración e Informática y el Salario fijo no han variado respecto al año anterior, sin embargo, las comisiones por ventas han cambiado su porcentaje respecto al...
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