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FISCALIDAD
PARA NO EXPERTOS

GESLEX

José María NUÑEZ
Socio

GESLEX ABOGADOS

IIR ESPAÑA - ESI ESPAÑA

GESLEX

INDICE
IMPUESTO INDIRECTO
El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Un repaso por los conceptos imprescindibles para entender cómo
funciona el IVA
-Qué es el hecho imponible
• Qué operaciones no están sujetas a IVA
• Qué se entiende por entrega de bienes
• Quéactividades tienen la consideración de prestación de servicios
• Qué operaciones son intracomunitarias
-Clasificación de las principales exenciones
-Lugar de realización del hecho imponible
-En qué consiste el devengo del impuesto
-Base imponible y tipo de gravamen en el régimen general la base imponible
-Deducciones y devoluciones
• Qué cuotas son deducibles
• Limitaciones del derecho adeducir
• La prorrata general y especial: régimen de actividades diferenciadas
Obligaciones formales del IVA
-Gestión del impuesto
-Declaraciones y liquidaciones
-Infracciones y sanciones: consecuencias
SUPUESTOS/CASOS PRACTICOS
1. El IVA en las OPERACIONES INMOBILIARIAS
2. Lugar de realización del hecho imponible en las PRESTACIONES DE
SERVICIOS-COMERCIO ELECTRONICO
3. ADQUISICIONESINTRACOMUNITARIAS de bienes

IMPUESTO DIRECTO
Cómo afecta el nuevo IRPF a la fiscalidad de las empresas

Aplicación del nuevo IRPF en la empresa
Clasificación de las RETRIBUCIONES DE TRABAJO PERSONAL
-Cómo tributan los rendimientos de trabajo
-Qué otros rendimientos se asimilan a los de trabajo
RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA: obligaciones formales de la
empresa
-Rendimientos sujetos aretención
-Declaración e ingreso

IIR ESPAÑA - ESI ESPAÑA

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-Conservación de la documentación
-Obligaciones de información
-Responsabilidad de la empresa
Cómo tributan las RETRIBUCIONES EN ESPECIE: criterios de valoración
SUPUESTOS/CASOS PRACTICOS
1. Cálculo de la RETENCION
2. Cálculo de la RETENCION CON RETRIBUCIONES EN ESPECIE
3. Cálculo de la RETENCION CON RETRIBUCIONES ENESPECIE Y RENTAS
IRREGULARES

IMPUESTO DIRECTO
Impuesto sobre Sociedades (IS)

Qué terminología hay que dominar para manejar el IS
-En qué consiste el hecho imponible en el IS
-Sujetos pasivos: contribuyentes, donatarios, beneficiarios y responsables
subsidiarios
-La base imponible: cómo se obtiene la renta
-Importancia de la contabilidad
Qué correcciones son las más frecuentes en elresultado contable
-Amortizaciones
-Provisiones
-Reglas de valoración y operaciones vinculadas
-Imputación temporal
-Deducción por reinversión de resultados extraordinarios
-Compensaciones de bases imponibles negativas
Cómo gestionar el IS
-Periodo impositivo
-Cuándo se produce el devengo del impuesto
-Qué tipo de deducciones son las más frecuentes
• Deducciones por doble imposicióninterna e internacional
• Bonificaciones y deducciones por determinadas actividades
– Por I+D
– Por actividades exportadoras
– Por gastos de formación empresarial
– Otras deducciones
• Pago fraccionado: ¿en qué consiste?
SUPUESTOS/CASOS PRACTICOS
Simule cómo liquidar el Impuesto sobre Sociedades
Regímenes Especiales en el Impuesto sobre Sociedades
-Régimen de los Grupos de SociedadesIIR ESPAÑA - ESI ESPAÑA

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-Régimen fiscal de las fusiones de empresas: cómo se gestiona
-Otros Regímenes Especiales

SUPUESTOS/CASOS PRACTICOS
Liquide un Impuesto sobre Sociedades consolidado
Contabilización del Impuesto de Sociedades
-Cómo calcular el gasto contable del Impuesto
-Cómo cuantificar sus efectos en resultados
SUPUESTOS/CASOS PRACTICOS
Contabilización del gastodevengado contablemente por Impuesto sobre
Sociedades
Novedades Fiscales en el IRPF
Novedades Fiscales en el IS
Novedades Fiscales de Interés
Declaraciones tributarias. Modelos
Reforma del Impuesto de Sociedades

METODOLOOGÍA

- Fijación de objetivos: durante los primeros 15 minutos los asistentes expondrán
sus objetivos básicos a alcanzar en este Seminario. Junto con el Instructor, se...